风险管理基础精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇风险管理基础，期待它们能激发您的灵感。

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2.1 基本概念。

2.1.1 风险管理的定义及分类。

风险管理是通过识别风险、评估和分析风险，并对其进行积极明确的处理，以最小的代价换取最具安全保障的方法，以实现企业或项目以最低风险进行管理的过程。根据巴塞尔协议，金融界通常把风险分为三种，即市场风险、操作风险以及信用风险。在我国对于风险主要分为战略、法律、财务、市场以及运营风险。对于信托风险管理来说，《信托公司监管评级与分类监管指引》中明确提出，风险管理的评价要素主要涉及信托公司的内控管理体系、信托业务风险管理以及净资本管理。

2.1.2 信托定义、业务类型及风险。

（1）信托定义。

在《中华人民共和国信托法》中清晰的定义了信托的概念，信托是委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，受托人根据委托人的意愿和目的以自身的名义对受托财产进行管理及处分。

（2）信托业务类型。

在我国对于信托业务类型的划分可谓多种多样，由于划分标准的不同，可能存在一项信托业务可以被理解为多种信托类型。对于信托业务的划分，如果以关系成立的形式作为划分标准，可将其分为任意信托与法定信托；按照受托财产的性质，可以将其分为动产信托（受托财产属于动产，如机械设备）、资金信托（即受托财产是货币资金）、不动产信托（即受托财产属于不动产，如土地、房产等）、金钱债权信托（受托财产为金钱债权，如保险单存款凭证等）以及有价证券信托；根据信托业务所涉及的法律依据属于民法或者是商法可以将其分为民事信托以及商事信托；根据委托人的性质又可将其分为个人、法人信托以及个人法人通用信托，即委托人如果为自然人，则设立的信托为个人信托，法人及个人法人通用信托亦如此；从受托人承接业务目的（即是否以获利为目的）的角度对业务进行划分，可以分为营业与非营业信托；据信托业务受益人为委托人自身、第三人又或者是业务本身能够促进某项公共事业或间接使得委托人受益，可将其分为自益、他益、公益以及私益信托；根据信托财产的流动是否局限于国内，可将其分为国内信托以及国际信托；根据我国《信托业务监管分类试点工作实施方案》和《信托业务监管分类说明（试行）》，以信托公司是否具有信托财产的全部或者部分决策权将信托业务分为事务管理类和主动管理类信托业务。

（3）信托业务风险。

对于信托业务面临风险的类型一般分为：信用风险、操作风险、流动性以及政策风险。

信用风险是指债权或金融产品交易的对手方由于自身外部环境发生变化导致其没有能力履约或者主观上不愿履约，影响该债权或金融产品的现有价值或到期价值，从而对债权人或金融产品持有人带来某些或大或小损失的可能性。同样对于作为金融机构的信托公司，信用风险也是其不得不面对的重要风险之一。信托公司的信托业务和固有业务，都有可能遇到因交易对手方违约带来的信用风险。主要业务类型就是信托融资项目中融资人的违约、金融机构间拆借市场拆入资金方的违约、银行间市场债券回购交易中正回购方的违约。比如常见的违约有以下两种：在中国经济增速放缓的经济转型期，如果由于社会经济环境变化使得融资方经营环境恶劣，导致其现金流发生不利的异常变化，使得交易对手方没有能力履约或者履约能力降低，就会给融资类信托带来致命的信用风险；当货币市场政策突然趋紧、央行不予释放头寸缓解时，即便信用度较高的金融机构也有可能因为头寸难平引发资金拆借市场和银行间债券回购市场的大面积违约，且该类信用违约传导性极强，影响效果恶劣。

操作风险是指来源于经营管理过程中的风险，主要是由于机构内部制衡制度不够完善，监督和管理有限而导致风险的发生。对于信托公司来说操作风险主要是由于监督管理设置不够合理，不能及时发现信托业务中各种不利因素的行为风险。在信托公司经营管理过程中，常见的操作风险主要是因为风控督查对业务人员没有起到严格的监管，导致业务人员故意犯错或者因失误导致风险结果的发生。还有一些诸如因为对业务人员的教育和培训不够，导致其不能及时了解监管机构出台的监管政策，影响业务发展的风险。

流动性风险是指信托公司因现金流不充沛，不足以满足自身业务需要，从而使得业务可能面临风险并遭受损失。流动性风险主要发生在信托公司以及信托项目两个层面。在公司层面，由于信托公司可能无法及时获得充沛资金来应对业务的快速增长或按时支付到期的债务从而产生风险；发生在项目层面的风险，是指项目在信托计划到期日没有如约完成或者项目收益产生风险影响资金的回流，从而使得信托公司无法兑付投资者本金及收益或出现信托理财刚性兑付的现象。流动性风险的发生会使整个信托行业的理财都将承受巨大的舆论压力，从而对于当事人信托机构以后的理财发行产生致命性的不利影响。

政策风险是指由于政府有关某市场的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，引起某个市场的波动，从而给投资者带来的风险基础资产价格变动而导致的与其有关的金融产品或衍生产品价格异常发生的风险。信托业务常见政策风险有以下三类：第一类，存款利率的变化影响信托理财的销售，比如存款利率突然调高而信托理财收益并没有及时变化，则会降低社会投资者对信托理财的收益预期，动摇其购买信托理财的信念；第二类，行业政策变化对投向某行业的信托项目兑付产生的影响，比如当下信托行业主要投向的房地产行业，一旦政策不利于房地产行业发展，将会对投向房地产行业的信托项目兑付带来重大打击；第三，股票价格异常对证券类信托的影响，比如 2015 年 7、8 月份股灾发生时，信托公司的盯市交易员要时刻紧盯市场行情，以防持仓股票跌破警戒止损线时不能及时抛售股票而影响投资者的收益。

2.1.3 内部控制的定义。

关于内部控制的思想早在 18 世纪就已经产生，后来逐渐发展为调控企业经营管理的理论方法。对其可以定义为企业为了稳定持续发展，并实现企业资产规模的不断扩大以及识别处理于公司不利的事项，从而保证企业合理经营的政策与程序。

2.1.4 资本管理。

（1）资本管理风险。

资本管理风险表示由资本充足率不足所引起的风险，当企业的资本金的名义规模满足监管部门的要求，但是其实际资本却没有达到最低标准或者一部分资本金的来源与规定不符，从而使得企业经营管理出现风险的现象，即为资本管理风险。一般金融机构的资本构成包括实收资本（实际出资）、资本公积金、风险准备金、留存收益以及稳定长期负债等。资本充足率是监管资本（监管部门对金融机构要求的最低资本标准）比风险资产加权值（以一定方法对各项目加权计算所得）。金融机构往往希望以较低的资本撬动较高的杠杆，即以低资本支撑大规模资产而获得较高的收益。但是其目的又与监管部门的意愿相反，因为监管部门是希望金融机构能够保留充足的资本金以应对金融风险，这种情况往往会造成金融机构为实现利益最大化而违反监管规定，以非常规手段掩盖其资本不足的事实，从而引发资本管理风险。

（2）净资本管理。

为了强化信托公司风险管理的监督力度，《信托公司净资本管理办法》得以颁布，办法中指出对于信托公司而言，净资本是在净资产中除去各类资产及或有负债的风险扣除项和各种业务可能导致的资本损失。为了使得信托公司的资本保持充足以应对业务风险的出现，信托公司必须落实并实施净资本管理。

2.2 信托风险管理的理论基础。

2.2.1 风险管理理论。

亨瑞?法约尔是法国着名的管理学家，他在《一般管理和工业管理》中正式引入了风险管理这一概念，风险管理这一重要理论早在 18 世纪中叶就已经开始出现在人们的生活中，法约尔的定义正式将其引入了企业管理的领域。美国着名的管理学家威雷特在其书中提出了关于风险的解释，这是经济社会中人们第一次关于风险的正式定义，其提出风险是一种不确定性的客观体现，而这种不确定性是指人们不愿意让某一事件发生，但其确实存在并可能发生的概率。莱特纳基于第一次世界大战过后德国经济背景，提出了风险处理手段这一说法，并且其强调关于风险的处理主要包括了风险发生前的控制与规避和已经发生时对其进行分散以及转移、消除。莱特纳认为对于风险的处理应该根据客观事实选择相应的手段进行调节，从而达到保护企业使其正常发展的目的。

20 世纪以后，风险的定义更加趋于成熟，奈特认为风险的不确定是可以测度的，并且提出风险虽然具有不确定的特性，但是其与不确定性是不同的两个概念。在 20 世纪美国经济危机发生后，经济学家加强了对风险管理的研究，1952 年格拉尔再次对风险管理这一概念进行了重新的定义。关于风险管理的研究逐渐演变为一门新的学科，其通过初期的识别及度量，并采取各种措施对其进行规避，并在风险发生时对其进行整体研究且根据现实情况采取相应措施，从而达到降低损失及成本的目的。

2.2.2 信托风险管理理论。

风险管理理论自出现至今，经过长时间的挖掘发展已经相当成熟。关于其分支，即企业、金融等风险管理已成为具有关联性的独立学科。1979 年，我国为推动经济发展、打破计划金融体制，人民银行建立了信托机构。由于信托制度及理论的缺乏，信托业在我国的发展可谓一波三折，先后被监管部门进行了六次整顿。我国信托行业发展至今已经超过保险业成为第二金融支柱，对其进行严格的监管以维护金融系统稳定性、扩大经济社会利益、促进经济稳定持续发展的重要性不言而喻。当下信托公司风险管理所受监管可以分为两个方面：一方面是国际上通用的监督管理办法；另一方面是我国现行使用监督管理所依据的一法三规，即《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》以及《信托公司净资本管理办法》。

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Abstract: The article from embarks to the infrastructure project risk management's research, profits from project risk management theory, has carried on the simple analysis to the infrastructure project risk management pattern. And to the infrastructure project risk management from the risk classification, the project risk's recognition as well as the risk analysis method three aspects has carried on the concrete analysis elaboration.

关键词:基础设施风险识别风险管理

key words: Infrastructure risk recognition risk management

作者简介:汪春序,男,青岛大学经济学院硕士研究生,研究方向:国际金融与投资。

基础设施项目是最重要的项目类型之一。它广泛存在于社会的各个领域,在社会生活和经济发展中起着重要作用。与其它类型的项目相比,基础设施项目具有实现周期长、投入大、技术要求高、系统复杂等特性。在实现过程中面临着各种各样的风险。因此风险管理对工程项目的成功有决定性意义。本文从对国内基础设施项目风险管理的研究出发,借鉴项目管理理论,对基础设施项目风险管理模式进行了简单的分析。

按照风险管理基本理论,基础设施项目风险管理可以理解为:通过风险识别、风险估计和风险评价,并在此基础上合理地利用多种管理方法、技术和手段对基础设施项目活动涉及的风险实行有效的规划、控制和监督,采取主动行动,创造条件,尽量扩大风险事件的有利结果,妥善地处理风险事故造成的不利后果,以最低的成本保证安全可靠地实现项目的总目标的过程。

一、 基础设施项目风险的种类

任何基础设施项目面临的风险分为“整体”风险和“要素”风险两类。整体风险是指通常包含在项目协议中的风险,包括政治、法规、商业和环境风险。要素风险则是指与建设、运营、金融和项目创收等项目构成相关的风险。具体来说,一个基础设施项目至少存在以下九种风险,这九种风险是[1]:

(1) 技术风险,由于工程和设计失误导致的风险;

(2) 建设风险,由于建设技术使用不当,建设施工过程中管理不科学而导致费用增加以及建设延迟造成的风险;

(3) 运营风险,由于经营和维护成本较高从而导致入不敷出,或者由于技术原因无法正常运营而产生的风险;

(4) 收入风险,由于利用率过低,无法获取资源,价格、产品务求以及服务销售量的波动而导致的收入不足等;

(5) 财务风险,由于收入及融资成本套期保值不足所导致的风险;

(6) 不可抗拒力风险,包括战争、以及其他灾难或者天灾出现所到导致的风险;

(7) 法规/政治风险,由于计划变更、法规变更和不利的政府政策导致的风险;

(8) 环境风险,由于恶劣的环境危害所导致的风险;

(9) 项目失败,由于上述各项风险的任何组合所导致的项目失败。

二、 基础设施项目风险识别

项目风险识别的方法有很多,既有结构化方法也有非结构化方法,既有经验性方法也有系统性方法,既有定性分析、定量分析方法也有定性定量相结合的方法。主要包括以下几种:

(1)头脑风暴法。头脑风暴法是在解决问题时常用的一种方法。通常是将对解决某一问题有兴趣的人集合在一起,在完全没有约束条件的前提下,敞开思路,畅所欲言。头脑风暴法更注重提出意见的广度,而提出问题的质量并不是其追求的主要目标。因而其本身也存在一定的问题。

(2)德尔斐法。德尔斐法本质上是一种反馈匿名函询法。它具有明显区别于其他预测方法的三个特点,分别是:匿名性、多次反馈性和小组的统计回答。德尔斐法以函询的方式归纳集中了多名专家的意见和思想,经过几轮的函询,最终会形成代表专家组意见的最优的可行性方案。

(3)核对表法。核对表是基于以前类似项目信息及其相关信息编制的风险识别核对图表。核对图表一般按照风险来源排列。

(4)SWOT技术法。SWOT技术法综合比较分析示范项目的内部优势(Strengths)、内部劣势(Weaknesses)、外部机会(Opportunities)和外部威胁(Threats)等因素[2],从而识别出项目的风险。SWOT技术法需要大量的以前类似基础设施项目的风险资料,因而在资料获取方面存在一定的难度。

三、 基础设施项目风险分析方法

(一)AHP融资风险评价法

1、AHP法概述[3]

AHP (Analytical Hierarchy Process.层次分析法)是美国数学家T・L・Saaty在20世纪70年代提出的一种定性分析和定量分析相结合的评价方法,一般用于多目标多方案的决策问题。其评价的基本思路是:评价者将复杂的问题分解为若干层次和若干要素,并在同一层次的各要素之间进行两两比较,构造出判断矩阵,通过求解判断矩阵的特征向量并通过一致性检验后,确定某一层次对上一层次某一因素的相对重要性排序和层次总排序,并由各层得到的权重指标为决策提供依据。在风险评价中,可以应用AHP法确定各层次风险因素的相对重要性。

2、AHP应用在风险评价中的步骤

(1)建立风险因素的递阶层次分析模型;

运用AHP进行系统分析,首先要将复杂的问题分解为几个决策部分,把这些元素按属性的不同分成若干组,每组作为一个层次,以形成不同层次。按最高层、若干相关的中间层和最低层的形式排列起来。每一层次的元素作为判断的准则,对下一层的某些元素起决定作用,同时,该层的元素又受上层次元素的支配[4]。

(2)构造判断矩阵;

层次结构模型做出之后,评价者根据自己的知识、经验和判断,从第一个准则层开始向下,逐步确定各层诸因素相对于上一层各因素的重要性权数,然后,经过计算,排出各方案的风险大小顺序。然后按照T・L・Saaty的1-9标度法对各风险因素进行两两比较,得出第二层次对第一层次的判断矩阵A以及第三层次对第二层次的判断矩阵B1、B2、B3、B4。将专家打分进行了平均修正处理,并取整数[5]。

(3)确定权重值并进行排序;

根据判断矩阵排出风险因素的顺序计算各层元素对系统目标的合成权重,进行总排序,以确定递阶结构图中最底层各个元素的总目标中的重要程度。

(二)敏感性分析法

敏感性分析是研究项目主要因素发生变化时,项目经济效益发生的相应变化,以判断这些因素对项目经济目标的影响[6]。敏感性分析可应用于评估某种风险(可以是最主要的风险)或多个风险相互作用对项目融资的影响程度。分为单因素敏感性分析和双因素敏感性分析。

(1)单因素敏感性分析是假定某一经济活动中的其它参数保持不变,只考虑其中一个参数变化对项目经济效益的影响。分析步骤包括:确定敏感性分析的研究对象确定不确定性因素及其变化幅度计算并分析不确定因素的变动影响绘制敏感性曲线图确定敏感因素变化的临界值。

(2)双因素敏感性分析是指在投资项目的实际运作中,有多个不确定因素同时发生作用。当考虑其中两个因素时,便成为敏感面分析。双因素分析是研究两个相互独立的因素同时发生对分析对象产生的影响,以确定该项目承担的风险程度。双因素敏感性分析一般是在单因素敏感性分析的基础上,先确定出两个主要变动因素,然后再分析两个因素同时变动时对项目经济效益的影响。分析的步骤是:确定两个敏感性因素X和Y列出敏感面分析方程式,并按分析的期望值要求,将方程式变为不等式绘制分析图

(三)SCERT分析法

综合应急评价及响应技术SCERT(Synergistic Contingency Evaluation and Response Techniques)是总结英国北海油田项目工期、费用风险管理经验而提出的风险管理模式。SCERT以活动与风险的辨识为基础,能较好处理风险因素的复杂联系;它在系统中加入了对策响应节点,并引入二级风险和二级对策的观念[7]。

在运用SCERT分析法的时候,通常分为以下几步:第一步,对评估系统进行界定。在这一步当中,需要首先确定系统的风险指标。然后再此基础上对活动进行分解和辨识,对一级风险和以及对策进行辨识,对二级风险和二级对策进行辨识。第二步,评估系统的构造。在这一步中,需要运用单因素临界分析,估计风险指标在假定的几个变动程度分组下,各一级风险因素的变动区间。此外,还应考察实施了一级对策后,风险指标在上述的几个变动程度分组下,二级风险因素的变动区间。第三步,贷款风险的量化分析。第四步,在前三步的基础上进行风险评价及决策。

参考文献:

[1]达霖・格里姆赛,莫文・K・刘易斯.公私合作伙伴关系:基础设施供给和项目融资的全球革命[M].中国人民大学出版社,2008.4:175-176

[2]吴华安.丽江市污水处理示范项目SWOT分析[J].新农村建设. 2006,09.32-33

[2]徐国祥.统计预测和决策[M].上海财经大学出版社,2005:354

[3]吴艳霞,王雷,殷仲民.基于投资方角度的项目融资风险分配研究[J].重庆建设大学学报.2006,28(2):115-117

[4]高华,朱俊文. 基于AHP法的城市基础设施负债融资风险评价[J].商业研究.2009,(7):90-91

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关键词：电网运行；风险管理；基础研究

前言：科技飞速发展的时代背景下，电力系统不断引入新型技术和管理模式，虽为我国电力发展提供了更广阔的发展空间，但技术的不完善同时也为电力系统埋下很多安全隐患，另外由于电能应用具有很大的危险性，为了人们的生命安全和财产安全，必须加强对电网运行风险的管理。

一、风险管理系统介绍

电网风险管理系统是电网安全运行的保障，具体可以分为风险识别系统、风险评估系统和风险控制系统三个方面。

（一）风险辨识系统

风险辨识系统是电网运行风险管理的基础，同时也是风险控制系统正常工作的保障，根据程序设定的标准，实现对电网运行过程中潜在风险的评估，并且将所有不利因素进行归纳。风险辨别系统主要对频率、电压、以及电网稳定性进行分析，根据分析的结果来确定电网运行的状态，并且确定电网运行是否会受到影响，以及能否正常继续工作[1]。

（二）风险评估系统

我国对风险评估做出了明确的规定，风险评估系统只需根据标准，对风险辨识系统提供的数据进行分析，从而确定电网风险等级，以及对发生电网事故后造成的损失进行等级划分。风险评估系统工作的范围大致可以分为：停电程度、电网负荷程度、发生电网事故后对，变电站的损失程度等。

（三）风险控制系统

电网风险管理系统中最为重要的即是风险控制系统，对企业整体风险管理有着绝对的领导作用，无论是市场部或是设备部，还是其他企业部门，风险控制系统都具有很大的存在意义。为了将风险意识充分传达到每个部门中，使各个岗位明确自身在风险管理中的职责，必须加强对风险控制系统的开发和利用，能够很大程度上减少事故的发生[2]。

二、加强电网管理的必要性

随着经济的发展社会的进步，人们的生活水平也在不断提高，现阶段，无论是人们的日常生活，亦或是企业的正常生产，均对电能供应提出了更高的需求，由于电的特殊性，促使人们必须加强电网风险管理，以免在用电过程中发生事故，影响人们的正常生活和工厂的生产进度，值得注意的是，若发生重大事故极容易对人们的生命安全以及财产造成威胁。电网风险管理系统的普遍应用，不仅能够保证用电安全，同时也符合现阶段社会的发展需求，另外，近些年虽然我国经济发展速度有所加快，但各大行业的发展几乎都对环境产生了不良影响，全球变暖的趋势越来越严重，导致各种能源浪费的问题接踵而至。电能在人们日常生活和工作中均发挥着重要的作用，在工厂建设中更是占据着重要地位，电能的使用情况直接关系到我国经济建设的发展。因此加强电网运行风险的管理，不仅可以保证人们的正常生活供应，提高产业效率，而且对人们的生命安全可以起到很大的保障作用，另外，对我国电力建设发展具有很好的推动作用，总而言之，加强电网运行风险管理对各个领域来说均具有非常重要的意义。

三、电网运行风险管理中存在的问题

（一）管理机制不完善

近年来我国不断发展城乡建设，电力系统也在实践中不断进行着创新和改革，而随着电力系统规模的不断增大，电网系统变得越来越复杂，为了保证用电安全和能源节约，必须建立起完善的管理机制。电力系统是一个庞大的系统，需要大量的人力保证其正常运作，如果没有一套具有针对性的管理措施，在工作过程中很容易因为人为原因导致电网系统出现问题，而电能是一种具有重大安全风险的能源，哪怕只是一个小小的问题，都可能酿成巨大的灾难。目前来看，我国电力建设发展还算可观，并且具有很好的发展前景，但管理机制一直没有得到完善，对于电网运行过程中潜在的风险，无法做到及时发现和处理，很大程度上增加了发生安全事故的可能性，不但不利于电力建设发展，还会对人们的生命安全和财产安全构成威胁[3]。

（二）不具备开放式风险管理工具

只具备健全的管理制度，对于保证电力系统安全运行来说是远远不够的，还需要开放的管理模式和风险管理工具做支撑。目前我国电网系统的数据较为分撒，对风险的预估和管理均存在很多问题，而建立起开放的管理模式，加大风险管理工具的使用力度，能够有效实现各部门数据的的资源共享，从而减少数据分散给风险评估带来的麻烦，但是对于我国大多数电力企业来说，依然没有认识到开放性管理模式和管理工具对于电网风险管理的重要性，政府和相关部门应加强此方面的宣传工作[4]。

四、电网风险管理方法

（一）完善电网风险管理制度

风险管理制度对于保证电力系统安全运作具有非常重要的意义。电网管理者是电网风险管理系统中的主要操作者，主要根据对电网数据的分析，针对电网运行中的问题采取有效措施，以此来保证电网系统的正常运行。完整的风险管理制度可以分为初级阶段和高级阶段两个部分，初级阶段对电网管理者的要求是：虚拟各种运行风险，并进行有针对性的措施制定，为电网安全运行打下坚实的基础；高级阶段则需要电网管理者完成多项工作，首先需要进行数据整合，然后根据数据进行风险预估，其次并对风险预估进行求证，最后根据初级阶段提供的数据，以及对风险的检测制定出有效的解决措施，确保电网系统能够正常运行[5]。

（二）做到开放、透明的风险管理

前文中提到过开放的管理模式、管理工具对于保障电网安全运行的作用和意义，但根据相关调查显示，我国在电力系统风险管理中，采取此种模式相关企业的少之又少，应适当加强对开放管理模式和管理工具的开发和利用。开放式管理模式不仅能够大大提升电力系统的工作效率，并且有利于实现对电网运行中的风险管理，另外，由于其具有强大的数据处理能力，能够很大程度上减轻相关工作人员的压力，也能够避免因为人为疏忽导致数据不准确，总而言之，对于电网运行风险管理来说，百利而无一害。

结语：电网运行本身即具有一定的危险性，因此加强对其运行风险的管理是十分必要的，运行过程中如果出现纰漏，极容易导致发生安全事故，所以有关单位应加强电网运行管理的制度改革，提升电网管理者的综合能力，从而实现电力系统的安全运作。

参考文献：

[1]陈辉.电网运行风险管理研究[J].机电信息，2014，（02）33：162-163.

[2]汪际锋，陈贺，张勇.电网运行风险管理的基础研究[J].南方电网技术，2015，（11）02：1-8.

[3]文云峰，崔建磊，张金江.面向调度运行的电网安全风险管理控制系统（一）概念及架构与功能设计[J].电力系统自动化，2013，（03）09：66-73.

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关键词：工程项目工程保险工程风险

Abstract: the engineering project risk is that influence project realizing the goal of the all of the uncertainty set. The construction of infrastructure, project investment, more participation body, construction cycle is long, has a great risk. Based on the construction of infrastructure, the risk management process as the main line, introduces the risk management of each link, of which mainly introduces the role and importance of project insurance.

Keywords: engineering project engineering insurance project risk

中图分类号：X820.4 文献标识码：A文章编号：

1概述

在基础设施建设中，由于未来充满着不确定性，因此风险无处不在，无时不有。风险如不被人所知，并未及时采取相应的措施，往往会造成重大经济损失或严重人员伤亡。为了确保基础设施建设工程顺利进行，科学的进行风险管理是很必要的。

风险管理，是指对风险认识、分析以及采取防范和处理措施等一系列过程。具体地说，就是指风险管理的主体通过风险识别、分析评估，并以此为

基础，采取主动行动，合理的使用回避、减少、分散或转移等方法和技术对活动或事件所涉及的风险实行有效的控制．妥善地处理风险事件造成的不利后果，以合理的成本保证安全、可靠地实现预定的同标。基础设施建设的风险管理流程如图。

在工程建设之前，首先对整个项目有一个合理的认识，进行风险识别，有无风险、风险的类型、可投保与否等；之后对风险评估，评估各个风险的破坏程度、影响系数，并制定出风险应对计划；接着，针对各个风险的特点进行投保，以降低风险；最后若风险来临，有效及时应对。在整个风险管理过程中，监控各个环节，做到有问题及时纠正、解决。

2风险识别

2.1风险识别的程序

风险识别是风险管理的首要工作。首先，要了解和识别可能产生的风险因素，包括社会风险、政治风险、经济风险以及工程风险。

其次，结合将要投标和实施的工程进行具体、细致的研究和分析。识别可保风险和不可保风险，编制风险管理计划。进行风险识别得到一个工程风险清单，对于其中可保风险要进行投保，例如意外损失风险和职业责任风险。对于剩余的不可保风险即除外责任要进一步实行风险评估、风险应对以及风险监控。

2.2风险识别常用的方法

2.2.1德尔菲法

德尔菲法也称专家调查法。首先由项目风险管理人员选定和该项目有关领域的专家，并与之建立直接的函询联系，通过函询进行调查。收集意见后加以综合整理，然后将整理后的意见通过匿名的方式返回专家再次征求意见，如此反复多次后，专家之间的意见将会逐渐趋干一致，可以作为预测和识别风险的依据。

经验表明，采用该方法预测的时间不宜过长，时间越长准确性越差，而且分析结果往往受组织者、参加者的主观因素影响。

2.2.2头脑风暴法

头脑风暴法，有时又称为智爆法，是最常用的风险识别方法。它借助于专家的经验，通过会议，集思广益来获取信息的一种直观的预测和识别方法。这种方法要求会议的领导者要善于发挥专家和分析人员的创造性思维．通过与专家的相互交流和启发，达到相互补充的效应，使预定的结果更加准确。

2.3武广客运专线工程建设风险识别的实例

武广客运专线工程建设运用德菲尔法和头脑风暴法，经过多次的调查和专家的几轮讨论，按照风险级别系数，武广客运专线工程建设的风险由重至轻排序为：与德方合作风险、进度风险、安全风险、财务风险、质量风险、环境保护风险。由于篇幅所限，仅给出前三项的风险级别差异，如图所示。

3.风险评估

3.1风险评估程序

风险评估是指风险分析与风险评价的全过程。

3.1.1风险分析

风险分析包括事件发生的概率和事件后果的估计两方面。概率分析是指应用相关理论和方法，结合直接、间接经验，对特定系统危害事件发生的概率进行主观和客观的分析、判断。

事件后果估计是指在特定情况下，分析可能导致的后果极其影响、危害程度，分别称为情景分析和损失分析。

3.1.2风险评价

风险评价是指在风险分析的基础上，确定相应的标准，对各个因素进行量化，得出更精确的结果，同时量化后可计算出系统的风险概率、风险后果和风险值，科学判断该系统风险是否可以接受，需不需要进一步加强安全措施和安全措施的具体强度。

3.2风险评估的方法

风险用层次分析法。

其应用原理为先分解后综合，整理和综合人们的主观判断，使定性分析与定量分析有机结合，实现定量化决策。首先将所要分析的问题层次化，根据问题的性质和要达到的总目标，将问题分解成不同的组成因素，然后按照因素间的相互关系，将因素按不同层次聚集组合，形成一个多层分析结构模型。最终归结为最低层方案、措施、指标等，相对于最高层总目标重要程度的权值或相对优劣次序的问题。

但层次分析法并没有取得人们预期的效果，在工程风险管理领域仍然存在一定的缺陷。由于工程项目一般都较复杂，风险因素较多，首先在结构分层上就具有一定的困难，一般层次分析法分析的风险因素不易超过九个。而且由于判断矩阵与每个专家的主观评价有直接的关系，是一种基于个人的经验及认识做出的，不同的专家给的判断矩阵有很大的差别，因此可能导致结果的不同。加之工程项目本身的特点具有唯一性，所以每个人的经验都不可能是绝对丰富的，一些新的问题出现时，会由于完全缺少经验而无法做出准确的判断，失去可操作性。

4结语

在我国基础设施建设非常多，全国很多城市都在修建地铁、公路等，而建设者们对工程项目风险管理的意识还不够，因而非常有必要对风险管理开展比较全面的、系统的定性与定量相结合的研究。要充分认识工程保险的优势并且利用工程保险来保证自己的权益，做好工程风险管理的每一步，来促进工程项目和工程项目管理的实现。

参考文献

[1]陈义志.武广客运专线工程建设风险管理方案

[2]建筑经济.2008(9):106-107.

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关键词 风险管理 内部控制 电力企业

风险是企业经营中所必然要面临的问题，因而对于企业而言，从科学的角度来对风险进行管理，才能更好地应对风险。不仅如此，相关企业应在增强自身于风险敏感度的同时，提升并完善自身的内部控制体系，这样才能将因市场风险而带给企业的冲击降到最低。为了更好地适应当今纷杂而多变的市场环境，电力供应企业于管理上应积极地来进行变革，不断地来丰富、加强自己于风险管理上的内部控制能力，进而将自身的管理提升到更高的层次，以更好地规避经济风险，为企业谋得更大的发展空间，获取更高的经济利益。

一、电力供应企业内风险管理与内部控制之间存有怎样的关系

（1）什么是风险管理。风险管理对于企业而言，其目的是希望以科学的管理方法，在企业在市场的经营中，对其所要面临的风险进行有效的监控、规避和应对，从而将市场中的各类风险对企业的影响降到最低。

（2）什么是内部控制。企业的内部控制，则是以企业自身所制定的经营目标为核心点，对于将会影响到这一目标的各类因素进行相应的管理、调整和把控，以确保该经营活动能顺利地进行，从而激发出企业的更大潜能，促进企业的进一步发展。

（3）风险管理与内部控制的关系。就电力供应企业的整体经济发展而言，风险管理与内部控制的有效实施，都将对其起到促进性的作用。于其二者而言，电力供电企业的内部控制是进行风险管理时不可或缺的一种方法。而风险管理的运用，将为电力供电企业的内部管理起到一种不可替代的支撑性作用。因而我们说，风险控制与内部管理存在着一种相辅相成的关系，而于电力企业的整体管理、发展而言是无法取代的，是企业管理中非常重要的两个组成部分。

二、风险管理下电力供电企业内部控制的必要性

（1）强化企业内在的自身管理。随着社会的不断发展，市场需求为电力供电企业提出了崭新的、更高层次的要求。为了适应这一市场需求，供电企业应跟上市场经济发展的脚步，强化自身管理方法、完善人员的配备等，以更好地服务社会、服务于人们。而加强风险管理下供电企业的内部控制，将大大地弥补当前供电企业管理上的不足，进而将更加有效地来解决供电企业内部的各方面问题，更加合理化地来对人员、资产进行管控，极大化地提升企业的服务质量，促进企业的发展。因而我们说，风险管理下供电企业内部控制的实施是非常有必要的。

（2）确保财务信息的可靠。风险管理是财务管理中的一部分，而财务信息的准确性是企业中相关领导做出正确决策的关键性参考依据之一。因此，在风险管理的基础上进行内部控制，能够更好地将财务与管理相结合。在加强企业对财务相关信息监督、管控的同时，将进一步地提升财务数据信息的准确性、可靠性。就这一角度而言，在风险管理的基础上进行企业的内部控制是十分有必要的。作为社会经济中的一员，供电企业同样适用这一理论。

（3）促进风险管理的有效实施。电力企业自身是庞大的，供电只是整个电力企业经营中的一个环节，在风险管理下做好内控，将有效地促进整体电力企业风险管理的管控。并更利于各部门之间的协作，进而将电力企业的整体风险降到最低。就这一点而言，风险管理上的电力企业内部控制是很有必要的。

三、目前电力企业中所存在的主要财务风险及进行内部控制的意义

对于电力企业而言，风险有很多种，这些风险会于其的经营中不断发生、被规避。下文主要就目前电力企业中所存在的财务风险及对其进行内部控制的作用、意义进行简要的说明。

（1）电力企业中所存在的财务风险。1）经营方面的主要风险。就供电企业而言，在为社会、公众提供供电服务时，势必会产生电力线路、设备的维修支出、经营收入，而于这一过程中，很多因素存有不确定性，进而对于企业的资金运用等方面存有一定的风险性。于销售中，可能存在应收账款出现坏账等，这些风险的存在构成了经营风险。2）投资而产生的风险。电力的供应需要高效的发电设备作为基础，因而当电力企业在对发电设备投资时，便产生了投资风险。这是因为市场的供求发生相应变化时，将对最终的投资收益带来影响，而这一风险并不单纯地只是因发电而产生，与其相关的供电系统，同样是引发这一风险产生的间接原因。3）电力企业筹资而引发的风险。电力企业在生产经营的过程中，由于运营等方面的原因，会发生筹资情况。在这一过程中，筹资的盲目性、审批的不严谨性、不完善的资金管理，将引发企业产生筹资风险，即有可能为企业带来财务损失。而供电系统作为电力企业中的一部分，这一风险的存在同样将对其产生影响。

（2）进行内部控制于财务风险的意义及作用。电力企业的内部控制，将加大对于财务各方面的管理与监督，从而加强相关财务项目审批的严谨性。其有效地规避了各类财务风险发生的概率，进而减少了企业的经济损失。因而我们说，内部控制于财务风险管理中具有重要的意义，发挥了重要的风险规避作用。

四、风险管理基础下电力企业内部控制的相应实施措施

从目前我国电力企业的管理情况分析，单一性的内部控制或是单纯的风险管理已然无法适应市场经济的需求，不能够最大化地来进行风险规避。因此，将二者有机地结合起来，运用到电力企业中，才能更加有效地规避风险。

（1）依据风险管理来建立相应的内部控制方案。风险方案的制定，是根据供电企业于市场中进行相关项目的风险评估而做出的。因此，在其的基础上来制定相关的内部控制方案，将起到强化规避风险的作用。

（2）在风险管理的基础上进行内部控制体系的改进与完善。为了更好地规避风险，保证供电企业的经济利益及未来的发展，供电企业应于风险管理的基础方面，对当前的内部控制体系进行相应的调整，在不断改进、完善的过程中，来加深风险管理与内部控制体系之间的联系；在其相互的监督、管控下来更好地规避市场带给电力企业的风险，从而保证企业自身的经济效益，促进企业的未来发展。

（3）优化内部控制体系、加大企业风险管理的力度。一件事情的成败，于细节有着密不可分的关系，这一道理同样适用于供电企业于风险管理下的内部控制。因此，企业应不断优化自身内部控制体系，细化到具体、权责分明，并应将这一原则具体贯穿到企业项目实施的过程中，同时将风险管理也贯穿其中。这在一定程度上加大了风险管理于企业中的管理力度，在有效规避风险的同时，还将给企业注入了更多的活力，可更加有效地促进企业自身的经济发展。

五、结语

为了更好地适应市场化需求，进一步促进自身的发展，在风险管理的基础上进行电力企业的内部控制是势在必行的。电力企业应根据自身的实际情况，不断完善、提升风险管理下的内部控制体系，更好地服务于电力企业，确保对市场风险进行最大化的规避，保证企业的经济效益。

（作者单位为国网安徽省含山县供电有限责任公司）

参考文献

[1] 刘彦博.基于风险管理的电力企业内部控制分析[J].商，2015（07）：13.