风险管理方式精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇风险管理方式，期待它们能激发您的灵感。

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关键词：贷款风险；管理方式；创新

中图分类号：F830.61

文献标识码：A

文章编号：1003-9031(2007)08-0059-03

1998年以来，我国四大国有商业银行逐步实行贷款风险五级分类管理。2004年初，中国银监会提出了关于推进和完善贷款风险分类工作的意见，要求农村信用社全面推行这一管理办法。同时，银监会还提出了以风险为中心的监管理念和监管方式，将监管重点由对银行业的合规性监管转变为以风险为主，重视对银行总体风险的把握、防范和化解，尤其是对早期风险的识别、预警和控制，坚持促进银行内控机制的形成和内控效率的提高等，这标志着我国金融业贷款管理方式将彻底向以建立风险管理为主的模式转变。因此，加强贷款风险管理不仅是防范、化解经营风险，实现持续健康发展的需要，也是农村信用社适应新的金融监管形式的需要。

一、树立以风险管理为核心的贷款管理理念

树立贷款风险管理理念，就是对农村信用社贷款资产进行全方位的风险识别、度量和处置。相对于过去的资产负债比例管理和合规性管理，贷款风险管理的难度将会增加。因为贷款风险管理不再是简单依靠信贷人员对客户和市场的经验判断，更主要的是借助于健全的风险评价体系，对贷款风险做出科学、准确的界定。信贷资产所面临的主要风险既有信用风险、市场风险，也有操作风险、管理风险，还有道德风险等。要对这些风险进行有效的识别、计量、监测和控制，经营管理者必须牢固树立贷款风险管理理念，建立全面系统的风险管理程序和评价体系，包括使用客户信用评级、贷款风险分类和贷款风险模型等技术手段。

从农村信用社的现状看，所采取的贷款风险管理手段还比较落后，主要停留在资产负债指标管理、合规性管理水平上。资产负债比例管理的局限性很大，一是贷款质量指标设置过于简单，8?5?2的贷款质量指标，不仅不能全面地反映贷款的质量状况，而且随着管理政策的调整，逾期、呆滞、呆账贷款的内涵及其比例关系都发生了变化，已不能有效地反映贷款质量管理的要求。二是单户贷款、最大10户贷款和存贷款比例及中长期贷款比例等风险控制指标，测重于对信贷管理单项指标的分析与监测，指标之间各自独立、缺乏必要的关联度，难以据此对信贷风险做出综合评价，进行全面、整体的风险评级及量化管理。三是指标多为静态指标，注重考量某一个时点的形态，没有考虑贷款风险的动态变化因素，缺乏对贷款过程风险的把握和控制，不能事前对贷款风险进行预警和监督。[1]由于资产负债比例管理制度的局限性和农村信用社管理基础较为脆弱，以致贷款管理工作存在较大的随意性、无序性和不规范。可见，随着金融的发展和管理政策的变迁，资产负债比例管理已不能满足信贷资产风险管理的需要。因此，按照国家金融监管部门监管政策和管理方式的要求，尽快确定以风险为中心的管理理念是非常必要的。

二、健全以安全经营为前提的贷款质量管理体系

贷款是农村信用社主要的资产业务和盈利方式。没有贷款的安全就没有贷款的效益。因此，加强业务经营必须以贷款安全为基本前提。

1.完善贷款质量保障机制要以防范风险为前提。一是在贷款的调查阶段，重点进行借款人信用分析或者借款项目的评估，确定借款人信用等级系数，测算贷款风险度，提出贷款意见。二是在贷款审查阶段，主要验证贷款风险度，确定贷款方式，对贷款的基本情况进行审查，努力将风险控制在最低限度之内。三是在贷款决策阶段，由管理人员在充分听取各方面意见后，最终审批贷款。四是贷款发放后，贷款检查人员监测贷款资产质量的变化，加强对贷款的管理和清收处理，并及时向有关部门通报贷款风险情况，定期测算和分析全部贷款的风险度。

加强贷款质量管理重点在自控、互控、监控三道环节，具体到管理过程必须健全三个机制。首先是严格的大额贷款决策审批机制。包括年度贷款投放计划，引导贷款投向，选择贷款对象，指导风险规避，并负责审批权限内贷款和高风险度贷款的审批，督促监控部门定期对贷款投放情况进行检查，修正偏差，确保贷款投放计划顺利实现。其次是以审贷分离为核心的控制机制。推行审贷分离的关键是在抓好机构、人员合理设置的同时，认真落实各个职位的职责，正确处理分工合作的关系，以提高工作效率。还要完善与上级管理部门之间的纵向监督制约程序，从而提高科学决策水平。第三是部门密切配合的质量监控机制。应明确信贷、会计、稽核等部门的责任，对有问题贷款，信贷部门要及时催收，会计部门要主动在账上反映，资产保全部门要及时统计分析并最终做出综合评价。要改变过去单纯的形态监控为多重监控，对风险度高的贷款除确定专人跟踪监测外，还应作为重点监控对象定期检查，发现问题及时督促有关部门进行处理。

2.重视内控机制在贷款质量管理中的作用。有效的内部控制是农村信用社防范贷款风险的保障。目前，农村信用社内部控制水平较落后，主要的缺陷表现在三个方面。一是对联社、信用社信贷管理层的监督制约缺位；二是对贷款的风险不能充分认定和评估，没有建立以风险防范为主导的贷款安全质量评价体系和风险控制机制；三是内部稽核独立性不强。由于农村信用社管理体制不健全，内部稽核部门隶属于联社或信用社，稽核人员工资福利、任命、考核、升迁等都与被稽核单位息息相关，独立行使稽核监督的权利受到极大限制，影响了稽核工作的客观性。

贷款的风险有内生性风险和外生性风险，内控机制薄弱是贷款风险生成的内在因素。农村信用社要提高贷款风险管理的效率，必须克服和解决内控机制的功能缺陷及问题，充分发挥内控机制在贷款风险管理中的作用。首先必须在指导思想上确立内控制度建设的地位。农村信用社应加深对贷款风险的认识，把加强内部控制作为信贷管理的重中之重，包括对贷款风险的识别、预警、评估和控制机制的建立，以及主动接受上级管理部门管理，不断完善贷款风险的管理体系和内控机制。其次要参照《商业银行内部控制指引》，建立健全信贷管理内部控制体系，并实现传统管理方式向风险管理方式的转变。在传统的管理方式里，内控的主要精力是放在具体业务的检查和对有关时点数据的分析上，管理的重心在于合规性；以风险为中心的管理方式，则是把内控的重点集中在与贷款风险紧密相关的银行内控制度建设上，集中在信用社对管理贷款的方式、程序能否预警、衡量和控制贷款风险发生上。农村信用社要克服法律制度供给不足的缺陷，通过管理方式的转变来保障和促进信贷资金的安全运营。

三、构建以信息监测为基础的贷款风险管理体系

贷款风险识别是贷款风险管理的基础，主要包括两个方面：一是感知风险，即通过客户信息的收集整理和加工，识别贷款风险的存在；二是分析风险，即通过归类处理，分析引起贷款风险的各种因素。因此，贷款风险识别必须建立健全客户信息监测系统和贷款风险权数体系。

1.建立健全的客户信息监测系统。该系统建设由信息采集、信息加工和信息传导三个重要环节组成，缺一不可。应提高对建立客户信息监测系统重要性的认识，认清充分掌握客户信息资料对贷款风险管理的意义，不断完善客户信息监测系统和充实数据库。首先应建立统一系统的客户信用等级评定体系，可按一般农户、其他个体客户、企业(公司)客户分别建立。其次应建立规范的信息采集、整理、分析操作流程。对于客户信息资料的来源，农户小额信用贷款可以利用对农户进行评级授信和信用村镇建设有关资料，大客户可以利用贷款风险分类建立的资料库。在此基础上，还要从三个方面加强客户信息资源的采集和管理工作：一要拓宽信息的采集渠道，注意多渠道收集贷款资料，包括客户的财务信息和非财务信息；二要坚持完善信贷档案管理，确保贷款客户信息资料的完整、统一，为处理信息提供准确、真实、有效的信息资源；三要采取现代科技手段，利用计算机技术逐步建立贷款风险管理数据库，应组织科技人员统一开发适应农村信用社贷款风险管理特点的数据处理系统，既便于信息收集和存储，又便于信息处理和风险预警。

2.建立有效的贷款风险内部评级控制系统。一是建立独立的内部评级部门。该部门的组织架构和人员应独立于决策者和信贷部门，以保证评级结果的客观性。二是建立合理的内部评估程序，确定风险管理标准、信息披露制度，评级认定规则，以便对风险有正确的判断，并在此基础上做出客观的评估。三是内部评级监督制约机制在内部评级部门外设立监督部门，以便定期对评级结果进行检验。从机制上对内部评级部门形成制衡作用。

3.导入量化管理为主体的贷款风险估测系统。贷款风险估测是指在风险识别基础上，通过对所收集的详细信息资料加以分析，运用概率论和数量统计，估计预测风险发生的概率和损失幅度。它是风险管理中不可缺少的一环，目的是通过对风险的分析，把风险进行量化，为选择防范风险的不同手段提供科学的依据。

贷款风险用贷款风险度的大小计量，度值大的风险高，度值小的风险低。按照国际风险管理惯例，贷款风险度值最低为0，最高为1，大于1时以1计；对风险的控制临界值一般设置在0.6，即应全力将贷款风险度控制在0.6以内，当贷款的风险度超出这一度值时应做出不予发放的决策。当某个信用社的全部贷款资产综合风险度大于0.6时，说明该信用社贷款资产的整体风险较高，应采取积极的控制措施加以改善。[2] 对贷款风险进行量化管理和模型化是银行风险管理在技术上的重要发展趋势。要对贷款风险进行科学的量化管理，首先要根据影响贷款风险程度的主要因素，确定与之相应的风险权数是识别和认定各类贷款资产风险含量的基本标准，即贷款对象风险权数、贷款方式风险权数、贷款期限风险权数、贷款形态风险权数。这些风险权数要符合农村信用社贷款资产特点和金融监管当局的风险监管要求。其次要建立贷款风险量化模型，既可用于审批贷款时测算贷款的预期风险，也可用于检查某笔贷款或综合考察某个信用社或某个区域各信用社全部贷款资产的风险度。[3]

4.积极更新和优化信用风险管理技术。信用风险管理科学化的实现需要强有力的技术和信息系统支持，包括风险管理技术、计量统计技术和信用风险数据库建设等。目前我国银行普遍采用打分法，这种方法虽简便易行，但由于缺乏计量统计分析手段，对影响借款人信用状况的各因素及其相互关系缺乏系统的量化分析，因而缺乏对未来风险的准确预测。而且以打分法得出的评级结果主要用于授信管理，不能取代对客户信用风险的全面管理。因此，应学习和借鉴国外先进的风险管理方法和手段，加强相关的管理信息系统的研究与开发。加强企业信用评级体系的建设，提高银行的信用评级水平。在风险评级方面，银行可充分利用国内外的专业技术力量，完善内部评级体系，采用先进的计量统计分析技术，为最新风险测度方法如VAR法的运用提供技术保障。

5.加快贷款风险五级分类管理的实施步伐。贷款风险五级分类是国际通行的管理办法，通过此类方法信用社可以动态地掌握贷款质量的变化，及早采取措施控制风险。农村信用社采取此类方法防范贷款风险刚刚起步，加上农村信用社贷款管理基础差、客户分散、流动性大、客户资料不全等因素，工作的难度很大。要达到风险管理的目的，农村信用社要结合自身业务特点，根据有关部门制定的标准要求，制定具体的分类操作实施办法，既要立足于“利于管理、方便操作、提高效率、加快进度”，又要尽量统一标准、统一规程，确保质量和效果。对重要标准要尽可能设计量化指标，增加可操作性和客观性，要多作定量分析，减少定性描述。注重区别借款人和货款这两种不同性质的风险，提高信用社管理不同贷款风险的能力。

6.努力提高管理人员对贷款风险管理的适应性。科学贷款风险管理要求信贷人员对客户的经营活动、财务与非财务、现金流量等有关情况进行全面细致的分析，这就要求农村信用社必须建立一支具备业务素质、掌握法律知识，对企业财务管理有一定了解的信贷人员队伍，以提高对贷款的分析判断能力。因此，必须切实加强信贷风险管理业务知识和技能培训工作，不仅要对信贷人员进行业务上的培训，要求熟悉和掌握现金分类的标准和方法，而且要开展宏观理论、市场经济、信息收集、会计处理、法律法规统计计量等知识的培训，不断提高管理风险的能力。

参考文献：

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关键词：信用风险征信系统内部评级

2008年9月雷曼兄弟宣告破产，从而拉开了席卷全球的金融危机的序幕.尽管一些国家近期出现了一些积极信号，但诸多经济学界的权威人士都表示，全球范围内的经济衰退其实并未结束，全球经济形势依然不容乐观.适逢金融危机一周年之际，回顾我们走过的历程，不禁引发笔者诸多思考。

1我国银行业存在的风险隐患

为应对金融危机，中国自zoos年11月开始实行适度宽松的货币政策，并提出了未来两年4万亿元人民币的投资计划。在积极财政政策的推动下，中国银行业及时调整策略，取消信贷规模管理，开始了高速的信贷投放进程。2008年最后两个月信贷投放额分别为4600亿元、7700亿元，2009年1-8月各项货款就增加8.15万亿元，同比多增5.04万亿元。信贷的投放对于各经济主体信心的恢复和投资的增长起到了重要作用，但我们也必须清醒地认识到，在这么短的时间内投放如此天量的贷款，实体经济是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《银行家》杂志《2009中国商业银行竞争力评价报告》.该报告以2008年商业银行的基本业绩和表现为主，结合近几年的发展历程，并通过大量的实证研究，分析了全球金融危机背景下中国银行业的现状.该报告通过对1一6月份贷款增量结构的分析指出，由于实体经济部门缺乏良好的投资机会，可能导致大量的信贷资金选择资本市场.从下面的数据我们可见一斑:在全球经济一片低迷的情况下，我国资本市场却一枝独秀，掀起了强劲的上涨行情.上证综数在过去6个月里涨幅超过了60%a,1500只股票股价翻倍;同时楼市更是异常火爆，据国家统计局公布的数据显示，全国平均住宅销售价格在1-5月上升了22%。我们都知道，虚拟经济是要以实体经济为依托的，本轮资本市场的繁荣不禁让笔者想到了美国的次贷危机.次贷危机就是因为信用的滥用，动摇了整个金融体系的基础，从而引发了全球性的金融海啸.商业银行作为储蓄投资转化的中间一环，是经营和管理风险的主体，一旦商业银行出了问题，积聚的风险将危害到整个金融体系的安全.当前，我国商业银行最主要的业务就是信贷业务，上半年的天量信贷投放必然使银行的风险随之增大.标准普尔评级服务的《中国经济政策转向，中资银行2009年喜忧参半》报告中就指出，中资银行2009年的最主要风险就是信用风险。

2加强银行信用风险管理的建议

由于我国经济正处在转轨时期，制度方面还存在着很多的不足与欠缺，银行的风险管理又是个非常复杂的系统工程，需要外部宏观环境与银行内部微观环境相配合才能取得成效.所以我们应该注意以下几点:

首先是要加快社会征信系统的完善.社会征信系统能从根本上解决银行与客户间的信息不对称问题，为切实防范信贷风险、确保信贷资金安全增添一道防线，也能为银行提高工作效率发挥积极的作用.在发放贷款之前，商业银行可以通过查看申请人的信用档案，也就是信用报告，了解申请人的信用记录，作为信贷审批重要的依据，同时银行还可以根据信用记录的好坏，在贷款的额度、期限和利率上给予贷款申请者一定的优惠，这样不仅简化贷款的审贷程序，提高审贷效率，而且也促进了银行信贷业务的良性发展，不仅如此，银行还可以在发放贷款以后在风险防范管理中随时对该客户进行查询跟踪，以便实时监控.

其次是相关法律的完善.国家要制定有针对性的社会信用法律规范，对我国信用风险管理机构的设置、信用风险管理体制的模式、信用行为当事人双方的权利与义务，政府、中央银行、银监会、商业银行以及其他主体在防范信用风险、推进信用体系建设中的地位、权利与义务以及失信行为的法律责任等作出明确的规定，为有效防范银行信用风险打下坚实的基础。

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关键词：疗养护理风险事件防范措施管理措施

Doi：10.3969/j.issn.1671-8801.2014.01.472

【中图分类号】R47【文献标识码】B【文章编号】1671-8801（2014）01-0320-02

医院或者疗养院进行的护理工作一般都是针对病情趋于稳定的患者，具有直接操作性、护理的连续性和病情变化的不确定性。据相关资料的研究，由护士产生的医疗差错和失误导致的医疗事故频率要远高于医生和其他人员，而针对一般的护工来说，不正确的护理方法和操作方式会导致一系列的大大风险事件，对护理安全和质量有决定性的影响。

1疗养护理中风险事件的内容和特点

1.1护理风险及管理的概念和风险事件内容。护理风险是泛指发生在医院或者疗养院的一切因护理问题而产生的不安全事件，主要是指因护理人员产生，也包括其他相关人员造成的潜在风险。护理的对象有病情程度的不同，而护理风险也包括各种隐性的、可避免的、严重的、轻微的或者可能致残致死的风险。而进行风险管理则是通过制定有效的措施和使用管理手法来进行防范、识别、评价和处理会在护理全过程中出现的风险事件，使出现的几率最大程度地降低和及时有效得到解决的几率尽量提高，从而减少和避免机构的医疗事故和经济损失。

通过对以往出现的风险事件进行总结，可知主要内容包括以下几类：一是护理人员的操作不够规范，护理记录不完整，对护理风险的认知程度不够等；二是疗养员自身对所患疾病的认知不当，无法和护理人员有效配合达到预期的效果；三是因处方、医药和用法等出现失误的用药护理风险；四是排除因医疗本身造成的风险，而是由于疗养员身体性能衰退和其他不可抗力等造成的风险；五是因医院或者疗养院管理方式和协调不当造成疗养员产生风险事件，如护士的分配情况。每种情况都有不同形式和发展方式，也有很多例外护理风险事件。

1.2风险事件的特点。不论是各种内容的护理风险事件，都同样具有高风险性、复杂多变性、存在各个环节和后果的严重性，部分可规范，可通过管理和防范来避免大部分风险事件的发生。其中复杂性体现在护理不当可能会导致一系列的恶性反应，使得病情的治愈和缓解难度更大更为复杂，而整个护理过程，包括护理人员的选择、护理物品的准备、护理中、护理后整个环节中，只要任一环节出现问题就可能导致严重的后果。

2疗养护理中风险事件的影响因素

从风险事件的内容和性质中可以看出，影响和决定疗养护理中风险事件的发生有护理人员的原因、医生原因、管理方式原因和非人力原因。概括来说，护理人员方面有护理人员对风险的认知水平较低，风险意识缺失，护理态度不够严谨和正确，操作不够专业不符合规范；医生方面对疗养员的病情判定失误以致设定的护理模式或者使用的药品不适宜；机构的管理方面有对护士交接班设置不够合理、对护理人员的审核和评定机制不够完善及护理部门和其他相关部门的协调机制不完善；有来自疗养员本身的风险，如年龄偏大、身体机能损害殆尽、精神状态不好、在外留宿的疗养员因病情突发不能得到及时治疗或者其他意外原因导致疗养事故；非人力原因，包括不可抗力、医疗设施具有的安全风险等。

3防范和管理措施

从疗养风险的内容和发生的原因、特点来制定有针对性的防范措施，并从各个环节和相关人员入手来进行系统的风险管理。

3.1疗养护理风险管理制度。建立全面而系统的风险管理制度需要将护理的各个环节和参与的各个主体都纳入管理范围中，并使用严格的评定制度和奖惩制度来监督执行。具体制度包括以下几点：

（1）疗养院资料管理制度，安排专人使用特定的系统来管理和查阅每个疗养员从入院到出院的全部资料，包括病情、疗养方式设定、疗养护理人员和护理情况、经诊断的医生、诊断和治疗方案资料等。

（2）护理人员绩效考核制度，和每天的签到、疗养员的病情记录和护理情况记录等相结合来监督和评定每个护理人员的操作情况和工作效果，最终根据表现情况来进行奖惩。另外需要合理的评价制度的支持，才能保证考核的公平与公正。

（3）规范操作制度，及时更新和完善针对各种病情和不同年龄段的护理标准和操作规范，定时对护理人员进行技能培训、护理风险意识培训。

（4）护士或者护理人员的值班制度和交接班制度，设定早晚查房制度，交接时间设置在病人不易产生病情变化的时间段，交接班时要交接彻底，内容包括疗养员的身体和精神状况、发生的意外情况等。

（5）药品管理制度，对医药规范规定的特殊药品进行严格的核对制度和管理制度，对普通药品进行分类、规范放置，在购进药品时有严格的检验和核对制度等。

（6）环境卫生管理制度，疗养机构保持环境的整洁，对清洁和消毒等有合理的时间安排，避免打扰护理操作和引起疗养员的不良反应。

3.2疗养护理风险防范措施。疗养机构防范护理风险事件的产生需要在执行系统的管理基础上对相关的细节进行重视，如注重疗养员的心理和精神变化，注重护理人员的心理和精神变化排除因主观因素而产生意外的情况；协调好护理和相关科室的接口，使整个疗养机构能共同解决问题、排除风险原因，明确职责才能更好地做好各自的工作和协商工作；对环境进行改善，如地板防滑、空气除尘等设置来营造安全舒适净洁的环境；对特殊病人增加查房和护理监督的频率和力度，降低其潜在风险发生的几率。

4小结

疗养护理中的风险事件会给疗养员带来极大的健康损害甚至更严重的后果，因此，本文从风险事件的内容范围、风险事件的发生发展特点、影响风险的因素来对疗养护理风险进行具体分析，从而可以相应地有针对性地提出防范和管理措施来有效降低和避免风险事件的产生。

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关键词：医保 付费方式 风险管理

医疗社会保险机构作为医疗保险服务付费人，对医疗服分支机构的补偿方式是整个医疗保险制度运行中的重要环节。不同的支付方式对医疗行为、资源流向都会产生不同的影响和经济后果。为了控制医疗费用过度上涨，保险人不断改变对医院的付费方式。如何选择医保付费方式，对医院的服务质量和管理方式也不同，以下将重点结合这两个方面进行重点阐述。

一、医保付费方式的改革

概括地说，目前国际上医疗保险费的支付方式有七种，分别是：按服务项目付费（Fee for Service）、按人头付费（Capitation）、总额预算制（Total budget system）、定额付费（Scale Payment）、按病种付费（Diseases Related to Groups）、工资制（Wage system）和“以资源为基础的相对价值标准”支付制（HBRVS），不同的支付方式对费用控制、服务质量以及管理的要求不同。（表1所示）

根据以上我国医保付费方式的比较，可以看出，相对来说，总额预算制和按人头付费方式更有效率一些，按服务项目付费方式是最不容易管理的[2]。

二、医保付费方式风险成因

（一）外部因素

由于医疗保险制度的不断实施和推行，使得医院不得不针对制度的完善而出台不同的服务方式和服务内容。由于不同的付费方式会带来不同的支付项目和支付形式，当医院在结算过程中就不能确定报销方式时，势必会影响到医院的核算，从而引起应收账款的风险，直接影响到医院的整体收益。经过这些影响到医保付费方式的诸多外部因素的影响，会对医院的预算和结算方式产生直接的影响。市场逐渐影响了医院的经济运行起到一定的调节作用。医院会计制度，财务制度改革，医疗保险制度的逐步建立，对医院的财务管理带来了新的思路和方法。一方面，人们开始认识到，医疗服务不仅要考虑社会福利，还必须实行经济核算和医疗成本管理的客观要求。其次医疗服务市场，医院管理者如何在现有的卫生资源分配到项目的社会效益和经济效益，更好的服务于医疗服务的过程中，检查财务管理的要求，以最小的财务成本，向社会提供最好的医疗服务。这是市场经济条件下的医院财务管理的客观要求。

（二）内部因素

医院的收费管理，财务管理的重要组成部分。医院财务活动反映了医疗服务过程中的资金流动，体现了医院的经济关系的各个方面。作为医疗财务管理人员医院经济活动的特点要深刻认识，了解熟悉的医疗服务的整个过程中，有必要研究医院财务目标的基础和医院财务经济内容。这是基本的理论问题，而且还建立医院财务管理的理论基础，由医院财务管理需要解决的。由于医保付费方式的不同，医院的结算处可能会对病人未结算的款项无法结算出来，从而导致医院的应收款不清，直接影响到医院的收益。

三、把握各种付费方式利弊，加强医院风险管理

根据我国医保的付费方式的情况，医院要针对存在的风险提出行之有效的风险防范策略，就是需要对立总额控制体系，根据我国医保的实际情况，进行有梯度的选择与自己医院相符合的付费方式，这种付费方式要与医院的发展密切相联系。

由于企业财务管理的目标是很单一，也非常明确，是追求企业价值的最大化（利润最大化）。医院风险管理，设定具体的目标，事实上，它已决定在医院财务管理是企业财务管理必然是不同的，因为他们有不同的管理任务，管理原则，管理理念和具体的管理方式方法。虽然医院的财务管理目标同企业不同，但作为一个独立的企业实体的社会主义市场经济系统中的医院，它的所有业务活动不能脱离市场运行独立，与企业一样，可以从人，金融，商品，技术，信息，和其他元素的生产和经营中不被分离，并通过市场的手段，开展各种活动。医院整个的各种医疗服务的相应活动的资金向社会提供的活动过程中，在资金活动的过程是医院的财务活动，实施的管理过程中医院财务活动是医院的财务管理。针对医保付费方式的不同，医院可能会产生应收款的风险问题，以提出的医院面对的风险问题进行财务结算时，不仅要求财务管理人员具备扎实的专业知识和技能，还需要医院财务管理部门负责了一套比较成熟的，明确的行之有效的管理理念。我们都知道在每天的日常工作的人，做任何事情，其实有一定的规律可循，了解并充分利用这条法律，工作变得轻松自如，得心应手。反过来，如果没有发现规律，甚至违反规律的，将是一个异常困难的工作，结果事倍功半。医院财务管理，虽然存在这样或那样的医院与医院之间的差异，这种情况是不同的，但医院财务管理法在医院财务管理的宏观思路是一样的，没有太大的实质性区别，即使有医院与医院之间的差异，这只是细枝末节的差异，而不是一个本质上的差别。因此，对于医院财务管理，从大的宏观思路不妨遵循以下路径的具体计划。

多智力资本和经营风险，改变他们的金融观念。对于智力资本的理解，智力资本也就是知识资本的使用，为了适应医院管理的财务要求，以知识为基础的经济财务管理和决策提供了科学的概念。综合业务管理由医院内部经营要素，对医院的所有的资产进行优化配置，。特别是要加强资本，智力资本，包括市场化运作，以确定风险管理的目标，利用财务杠杆的调节功能，采取合理的风险管理措施，进行有效的风险管理能力控制，以确保财务管理的目标。

四、结束语

综上所述，通过我国当前医疗改革的现状及新农村建设城镇医疗保险的付费方式的不断改进，使得医院的财务管理和风险管理理念需要不断地进行创新，为了医院的发展和财务风险管理，医院管理者要及时要地根据当前可能由于医保付贯方式出现的问题，进行行之有效的策略，保证医院的利润最大化而又不影响患者的医保体系。在这一理念的指导下，医院的风险管理体系需要维护，以获得实时财务管理信息以外的其他非财务信息，以真正医院的风险管理提供了保证。

参考文献：

[1]张晶，韩菊.医院单病种结算中存在的问题及解决建议[J].现代经济信息. 2011，12

[2]人力资源和社会保障部关于进一步推进医疗保险付费方式改革的意见[J]. 山东人力资源和社会保障.2011

[3]人力资源和社会保障部关于进一步推进医疗保险付费方式改革的意见[J]. 中国劳动.2011

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关键词：金融风险；建模；管理；方式

从经济改革至今，对金融风险进行预防和管理都是提升国民经济的重要手段，但是，现阶段金融风险管理根本理论依然有待完善，社会对于金融风险的分析与讨论过于片面，并且至今没有一个相对完整的金融风险管理制度。为了提出一个完善且系统的金融风险管理方法，需要在了解相关风险的基础上进建模，针对各个金融风险确定与之对应的资产以及负债，并且了解各个影响因素所呈现的数量关系，通过提升各个数量关系的规范性，实现金融风险的有效控制。

一、金融风险与风险管理概述

金融风险是未来一段时期内带有不确定性，且存在于金融行业内的风险因素，常规的金融风险主要分为实体经济与虚拟经济两个方面。其中实体经济方面的风险主要包含战略性风险、业务性风险，虚拟经济方面的风险主要包含金融风险。为了避免各类风险对金融行业发展造成影响，需要通过建模的方式对其进行管理，也就是金融学层面的风险管理要放置于不同价格的风险上。进行风险管理需要以风险计量为前提，也就是提取多少风险资本，其本身是靠风险计量决定的。此外，风险计量也是效率最高的利用资本，如果高估风险会造成资本浪费，低估风险则会面临破产。要保证风险计量准确性，需要做到以下几点：第一，风险识别；第二，风险计量模型精准性。只有做好这两点，才能够真正高质量完成风险管理。

二、金融风险建模

1.易变性风险。所谓易变性风险，即某风险元素自身所具备的不确定性出现改变，进而在金融资产以及负债价值方面所形成的影响。接下来就将期权作为案例，对金融所派生出的产品易变性风险进行分析，因为考虑到某股票期权，将这只股票的价格S设为由几何布朗运动进行体现。公式：dS=αSdt+σSdz,在公式当中，α与σ分别代表了股票收益率dS/S所指代的漂移系数以及易变性系数，而期权价格C(S，t)则需要符合Black-Scholes期权定价方程要求：Ct(S,t)-rC(S,tg)+rSCs(S,t)+σ2S2CSS(S,t)/2=0以及合适的边界条件，通过期权定价方程对期权价格进行计算，并且了解易变项σ变化敏感度，即度量易变性风险指标Vega,也就是Λ=dC=dσ。2.市场风险。所谓市场风险，即金融市场中综合指数出现波动在证券收益方面造成的影响。一般来说市场风险可以通过资本资产定价模型进行体现：E(R)=r+[E(RM)-r]β，在这一公式中，E(R)为某证券预期所得收益率；r为无风险利率；E(RM)为证券市场综合指数缩短额预期收益率；β则是一个常系数[1]。这一模型主要对证券所得预期收益率在市场中平均预期收益率方面的敏感水平进行了体现[2]。3.板块风险。所谓板块风险，即由类似特征的一组证券，一般被称作一个板块，因为受一些相同不确定因素影响，所以很容易导致风险。板块风险能够使用套利定价理论进行体现。假设某板块风险证券收益有P个要素对其造成影响，这时证券预期收益率便可以用公式进行表示。在这一公式中，λk为因素k的风险贴水，而βk则是证券和元素k有关风险。4.利率风险。所谓利率风险，即利率出现变动在金融资产已经负债价值方面所体现的影响。通常利率风险都由CIR模型进行体现，将即时利率r(t)符合随机微积分方程要求。在这一公式中，k(θ-r)以及分别代表了漂移项以及扩散项，dz为标准Wiener过程，如果使用P(r0、t、T)代表到T时需要支付的1单位货币无息债券在t时利率是r0时所体现的价值，那么则将风险贴水设为，记，如此便有公式：P[r0,t,T]=A(t,T)exp[-B)(t,T)r0],通过该模型除了能够对无息债券的价格进行计算，也可以获得不同体现利率风险指标，例如凸性与久期，其分别代表证券价格现行利率一阶导数以及二阶导数。5.货币风险货币风险主要是通过汇率变动导致的风险，也被称作汇率风险。汇率变动在其中起着决定性作用，所以需要做好汇率动态变化的预测工作，为此可以在其中引进经济计量模型。所谓经济计量模型，如下公式所示：在公式中，st为美元对外币汇率对数，mt与是美元与外币货币供给量对数，和为美元与外币实际收入对数，it与为美元与外币利率，t∈是拟合误差。通过该模型的运用，能够组建影响因素和汇率风险之间的联系，进而全面规避货币风险，完成金融风险整体控制、优化等相关工作。

三、金融风险管理手段

1.针对其中存在的风险因素进行建模。所谓风险因素，即一些生成不同金融风险的本质原因，其中主要涵盖汇率、影响利率以及金融市场当前发展动态等诸多因素。对风险因素进行衡量，能够使用标准化的宏观经济指标进行体现，例如国民经济增长率等以及股市综合指数等[3]。确定风险因素指标之后，要合理预估其中一些风险因素的变化规律，也就是扩散系数和漂移系数，使用随机微积分方程体系其运行模型，并设置度量风险因素的多个指标。2.明确资产与负债价值。(1)风险因素直接对负债以及资产价值、收益率形成影响，对于市场风险和板块风险而言，风险因素会对其造成影响，由此便可以将其转变为针对负债或者资产价值所造成的影响；对于汇率风险，则要按照汇率能够对企业负债或者资产所造成的影响创建直接联系。(2)风险因素能够对负债或者资产所产生的未来现金量贴现率造成直接的影响，例如利率风险。针对所产生的这一类风险，需要按照企业实际业务特点对资产以及负债今后所呈现的现金流量进行预估，随即通过金融所派生出的产品计价方程对其现值进行计算。如此一来，便可以分别获得资产和负债和不同风险因素之间的联系，进而将呈现的金融风险进行解决。3.优化企业资产或负债。将企业内部的资产或者负债视为证券组合，利用优化证券组合久期、凸性的方式得到一个理想的风险结构。假设与分别指代企业预期久期、凸性，由此企业整个金融风险管理问题便可以总结成为如下所示的非线性规划：，m=1,2,…，M。在上述公式中，w1和w2是权系数，W代表企业全部资产以及负债净现值，常数与代表对企业资产、负债持有量限制。4.计算资产与负债久期和凸性。对金融延伸产品进行风险分析的过程中，通常会将期权价格中与股票价格相关的一阶偏微分定义为Delta，二阶偏微积分被定义为Gamma,期权价格与到期日相关的偏微分被定义为Theta,与无风险利率相关的偏微分则被定义为Rho[4]。以上所有指标均体现了衍生债券价值在风险因素方面的敏感性，将以上相关定义延伸至莆田金融风险管理工作中，一般是使用负债或者资产相关的风险因素偏微分进行体现。对所有资产、负债久期进行定义，是现值相关风险因素相关的一阶偏微分，即。凸性是与风险因素相关的二阶偏微分。由此可见，企业净资产久期与凸性分别是(i=1,2,…，N)；(i，j，……，N)，在上述公式中，αm代表第m中负债或者资产持有量。

四、结语

综上所述，受各种金融风险因素改变的影响,不同的资产以及负债久期、凸性也呈现动态变化的特点,基于此，需要结合实际情况对金融风险优化与解决。一方面，可以建立模型，通过数学模型的方式了解其中存在的各项风险；另一方面，也可以采用相应的管理方式，管理数学模型无法有效体现的信用风险与流动性风险等，从而使企业能够长久维持科学、合理的风险与收益架构。

参考文献：

[1]申敏,吴和成.国民经济行业信用风险相依结构分析[J].软科学,2016(3):126-129+139.

[2]孙晓蕾,杨玉英,李建平.系统性风险动态特征与国家风险评级差异性——以金砖五国为例[J].管理科学学报,2014(11):57-68.

[3]“金融复杂系统建模、决策优化与风险控制”创新团队简介[J].中央财经大学学报,2014(8):113.