供应链风险防控精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇供应链风险防控，期待它们能激发您的灵感。

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一、旅游服务供应链概述

供应链实质上就是指企业将自己的发展方向集中到更为专业的角度之上。相比较于传统经营模式，供应链能够帮助一个行业在最短时间内确定最佳的合作伙伴，并能够以最低的资源投入，获得最大的经济效益。在21世纪这样一个竞争异常激烈的市场之中，以供应链为自身的发展模式，无疑能够帮助企业或者一个产业实现更大的发展。

随着我国经济的不断发展，人们的物质生活水平已经得到了巨大的提高。在这种背景之下，休闲娱乐也成为人们关注的一个重点内容。而外出旅游无疑是一个非常重要的选择方向。旅游者为了满足自身更好的物质生活享受，他们对高质量的衣食住行的追求，都促进了这一过程当中的旅游产品的消费。作为影响旅客满意度的重要因素，旅游产品组合所能够带个旅游者的期望和实际的感知，将直接影响到旅游服务的成功与否。

纵观目前旅游业的发展，其形成一个以旅行社为核心，以提供旅行者服务为根本，并涉及到宾馆、餐厅等为一体的服务供应链条。在这个供应链条之内，实现自身的特色化和优质化服务提升，将是旅游业发展未来的一个重要的方向。

二、建立旅游服务供应链运作模式的重要性

通过上述内容不难发现，推动旅游业实现更大的发展，建立服务供应链是非常关键的途径。首先，建立旅游服务供应链能够有效提升我国整体旅游企业的核心竞争力。随着我国与世界各国之间联系的日益紧密，外资旅行社也开始大量涌入我国市场，这就与本土的旅游企业形成一个巨大的竞争。而且，由于我国旅游企业在经验、技术等方面的先天差距大大加重了我国旅游企业的发展负担。而如果我国企业能够利用自身的本土特色，以及所拥有的客户资源，而为旅客建立一个相对更加优质和完整的服务供应链条，必然能够有效提升企业的核心竞争力。

另外，建立旅游服务供应链能够为旅客提供更加个性化的服务，从而争取到更多的有效资源，实现促进经济发展的目的。一个完善的服务供应链，能够将有效的资源结合起来，并将其充分利用。对于旅客来讲，在一个更加完整的服务中，其个性化的需求更容易得到满足。一旦旅客在旅游的过程当中享受到被服务的乐趣，必定会大大提升他们的满意度。而这个满意度将促使旅客进行再次消费。在这个过程当中，旅游企业就能够获得更多的有效资源，而保证自己长足的发展。旅游业的发展又必定会带动经济的发展，从而形成一个良性的循环。

三、旅游服务供应链运作风险

在经济发展的推动之下，毫无疑问，我国旅游服务行业得到了巨大的发展。但是，在这种高速的发展模式之下，却也存在有一定的不和谐因素。这些不和谐因素的存在，都会演变成旅游服务供应链中的运作风险。这种运作风险是由内部环境和外部环境共同作用的结果。一方面，对于外部环境来讲，主要是自然灾害、政策变动等这些不稳定而不可抗的因素，造成旅游服务也在运营过程当中出现社会信用机制的缺失等风险。而内部环境因素，则主要是由于旅游企业自身在信息掌握程度的欠缺、经营方案不够科学或者是企业文化差异等方面的因素，为自身的发展运营造成了障碍。

就目前来讲，比较常见的旅游服务供应链运作风险主要包括以下几种：第一，环境风险。其中又包括自然和社会这两种环境风险。自然环境风险主要是指地震、洪水等因素，而社会风险主要是指政策和法律法规等内容。第二，信息技术网络风险。计算机网络技术的发展，为旅游行业提供了巨大的便利和优势，而信息在通过网络传输时，难免会出现一定的缺失。而这种信息传输中的失误，就非常容易造成旅游服务供应链条的断开。第三，系统风险。旅游服务供应链中所涉及的各个环节都将会对最终的结果产生影响。实际上它是一个整体的系统。而一个如此庞大的供应链条很难保证每一个环节的完美。这就造成了旅游服务供应链条运作的系统风险。第四，服务运作风险。这种风险就是指在旅游服务供应链运作过程当中，每一个环节所产生的风险，例如，计划服务风险、旅游服务传递风险等等。第五，合作风险。一个完整而科学的旅游服务供应链需要多个企业之间的相互合作方能完成。而由于企业文化的差异，以及获取信息方面的滞后性和利益分配等问题存在，很可能会造成企业合作的破裂，而形成旅游服务供应链运作的合作风险。

四、防控旅游服务供应链运作风险的措施

（一）建立供应链风险预警指标体系

要想将旅游服务供应链风险防控到合理的范围，最为基础的工作就是对这一风险进行必要的分析。建立供应链风险预警指标体系，既能够辅助旅游服务供应链运作风险分析工作，同时还能够对这一风险完成评估。由此可见，建立一个科学而完善的预警风险指标体系，对于防控旅游服务供应链运作风险是具有非常重要的意义的。而供应链风险主要分为三大类：环境风险、内部风险和整体风险。与之相对应的预警指标为环境风险预警指标、内部风险预警指标和供应链整体风险预警指标。其中环境风险预警指标体系的建立主要从旅游服务供应链所处的宏观环境出发。由于这些宏观因素具有抽象和不确定性的特点，因而在描述时可以选择定性方式。内部风险预警指标体系的建立是衡量供应链条内部风险的重要指标，其主要考虑的范围是企业自身、供应商和经销商这三大主体的风险。而整体风险指标体系的建立则需要从整体上考虑企业所面临的风险。其中需要特别注意的一点就是旅客满意度的问题。

（二）完善信息辅助决策系统

随着计算机网络的不断发展和应用，信息技术已经成为各行各业所使用的重要辅工具。对于旅游服务行业来讲，网络信息技术更是为其带来了巨大的发展空间。然而，由于技术本身的漏洞，致使旅游服务供应链中也出现了诸多的问题。因此，必须进一步完善信息辅助决策系统，以解决供应链运作风险中所出现的半结构化决策问题。而要做到这一点，就需要注意将旅游服务供应链信息服务决策系统分成两个独立的分支。一方面，是建立以管理信息系统为基础的供应链管理监控和采集系统。这一信息决策系统，有助于旅游企业进行科学的信息管理和最佳信息的获取，为将来的企业决策规划提供重要参考。另一方面，还应当建立起以人工智能技术为基础的预警模型推理系统。这一系统的建立能够大大节约企业的资源，节约企业的成本，为企业实现更好的经济效益提供了可能性。

（三）建立供应链运作监督机制

任何工作的高效运转都离不开一个严谨的监督机制的存在。作为一个正在逐步向上发展的新兴行业，旅游服务行业的发展还存在诸多的问题，而这些问题的存在都有可能造成旅游服务供应链实际运作的风险。为了将这一风险发生的可能性降到最低，就应当建立起一个科学而完整的监督机制。当然，由于旅游服务供应链中所涉及的企业很多，要想将这些环节监督起来，就需要建立起一个个与之相适应的具体化的监督机制。只有将所有的环节严格的监控起来，旅游服务供应链运作风险的防控才能达到预期的效果。

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真实的一课

笔者第一次接触供应链金融是在2013年。开始，对于这一业务一点都不了解，而且，公司在启动这一业务时，交代得也不太清楚，只是要求我们寻找煤炭、钢材、金属品等行业的企业，然后对他们的相应物品进行质押监管。当时笔者就纳闷：我们是快递为主的企业，虽然有部分物流业务，但基本没有和煤炭、钢材等行业有过业务交集，去监管他们的产品有何作用呢？

后来，一次在与某合作银行接洽中开始找到答案。原来，银行工作人员告诉我们，对这类易统计、易变现的动产进行监管，银行业叫作仓单质押。企业以这部分动产质押给银行，以获得贷款。银行一般把监管工作交给合作的物流公司，因为他们熟悉物流、仓储等情况，同时也可以将监管企业的物流业务接下来。这样，是几方都可以受益的。

其后某一天，接到上级公司的电话，说是通过合作的银行关系，在我们分公司的范围内找到一家可以开发供应链金融的企业，且在第二天就要来。第二天，上级公司和银行的人来了，我们一同去拜访了这家意向动产质押监管的企业。

这是一家摩托车配件制造企业，由于急需资金，提出将生产中的摩托车铝制配件作为动产进行质押，并确保仓库中一定量的配件作为质押产品。我们到车间一看，好家伙，有活塞、缸体、缸盖、轮毂等10多种产品，个数数万，各自分类，堆放的仓库就有三个，面积达上千平米。这该以何标准统计和监管呢？

银行工作人员告诉我们：监管期内，不需管某个产品的价值多少，只需掌握每个配件的标准铝重量，确保在进出库的同时，仓库内监管的铝产品总重量与申报的总重量相符就行，这就确保了申报质押品的总值全在。但笔者在仔细了解后发现，事实并非仅是找一两个人员看守监控这么简单，除了要有人日夜通过现场和视频方式监控该企业的仓库情况、原材料、产品进出库情况外，还需要有较专业、较负责的人员核对进出库实物和台账，实际上这并不简单。

当天上午的洽谈情况比较顺利，银行表示如核查无问题之后，会较快进入质押监管和发放贷款流程。这家企业的老板非常高兴，中午请我们吃饭，并表示将把他们的物流业务全部交给我们公司做。

几天后，银行给我们传来了消息：经过他们仔细核实，这家企业之前实际已将产品向其他银行申请做过了仓单质押并获得过贷款，此次涉嫌重复骗贷。听到这个消息，笔者感觉，这次经历使我们对于该新业务的风险上了真实的一课，真是隔行如隔山，还好银行把关仔细，我们没接下这单业务。今后发展中一定要谨慎小心才是。

再次风险提示

这次业务接洽后没多久，合作银行又告诉了我们一次风险。这是另外一家与该银行合作的物流商在监管中出现了问题，导致了较大的损失。

这次监管的物品是钢材，被监管方在出货时多次利用监管方监管不严的漏洞，连续少报出货数量，从而在近半年时间内将40多万元的钢材偷运出变现。监管方工作人员在很长一段时间内由于只看出货单，对于出货、库存不做仔细核对，导致半年后才发现问题。

问题出现后，监管方找到被监管方老板，对方摆出一副“要钱没有，要命一条”的态度。而银行认为，合作协议写得很明确，出现该类问题，责任当在监管方。万般无奈之下，监管物流企业只有将被监管企业告上法庭。

由于这次风险发生在与我们合作的银行团队，因此，对方对我们的告诫非常详细，而我们公司也将该事作为一个业务发展的典型案例，提醒我们的业务人员，供应链金融虽然有较高的收益，但无论是开发前，还是监管中都有不小的风险，一定要谨慎细致，并保持高度的警觉性。

做自己熟悉的领域

有了这两次经历，使我们对发展适合自己的供应链金融有了较深刻的认识，那就是要做我们较熟悉的领域，找认识、较可靠的客户，并且在合作过程中，我们要能占据主动位置。

不久，营销人员挖掘到了一条有价值的线索。一家与我们合作的电商企业由于铺货量较大，因此有以货品作为质押贷款缓解资金压力的需求。这是一家做中高端礼品寄递的电商企业，信誉良好，且从来没有拖欠过我们的快递费用。收集到相关情况后，我们向合作银行进行咨询，银行认为，将对方有较高价值的货物进行监管，虽然比煤炭、钢材等监管、统计的难度要大，但是可以做。

接下来，我们、合作银行与该电商企业进行了反复的商务谈判。在谈判中，为了便于监管同时争取利益最大化，我们提出，利用我公司自有的仓库进行监管，同时由我方人员进行分拣理货，出货方面只能选择我方的快递渠道。

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关键词：供应链；供应链风险预警；防范控制

任何生产经营活动都存在客观的风险因素。风险和利益同时存在，风险是利益的代价，利益是风险的报酬，两者相辅相成。动态的市场竞争环境与变化的客户需求使得供应链中不确定因素不断增多，潜在的风险对供应链的正常稳定运营构成威胁。供应链运营过程中的动态特性增加了风险发生的可能性，风险管理与决策是供应链管理研究中极其重要的研究内容。这不仅要求在供应链中建立利益分配和风险共担的机制，同时为了避免风险、减小风险对供应链构成的威胁与损失，还应建立合理的供应链风险防范控制机制，对供应链运营中可能出现的风险进行分析、决策并采取防范和应急处理措施，最大限度地减小风险造成的损失。

一、供应链风险的内涵及种类

供应链风险是指由于供应链内部和外部存在不确定性因素，从而影响和破坏供应链的安全运行，使供应链管理无法达到预期目标，造成供应链效率下降、成本增加，给整条供应链成员企业造成损失的可能性及危害。供应链上物资从供应源流经众多节点企业，最终到达用户手中，要经过运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等过程，期间伴随着商流、物流、资金流和信息流。虽然整个供应链是一个利益共同体，但供应链上的企业毕竟是一个个独立的经营主体，有各自的经营战略、目标市场、技术水平、管理制度及企业文化等，甚至存在一个企业同属多个相互竞争的供应链的情形，这一切都增加了供应链管理中的复杂性和不确定性，从而导致风险的产生。因此，在分析供应链利益的同时，更要重视对供应链风险的认识。企业在供应链规划、建设与管理过程中，既要最大化供应链可能给企业带来的长远持续利益，更要对供应链中潜伏的各种风险进行全面认真的分析，并建立起防范与控制机制。

供应链的风险因素分为两大类：内生风险(In-digenous Risk)和外生风险(EXO enOLl$Risk)。内生风险是指供应链系统内部来源于企业之间或企业内部不确定性的风险，如各环节企业之间潜在的互动博弈与合作引发的道德风险、信息传递风险、文化差异风险、利润分配风险、能力风险等。外生风险是指由外部环境的不确定性对整个供应链系统产生的不利影响，一般不能通过供应链节点企业的努力加以消除，而只能利用完善的预警系统规避风险，在风险发生后采取紧急措施。如经济环境风险、法律法规风险、自然灾害风险、战争风险等。

二、供应链合作中风险预警管理体系框架的构建

供应链风险预警是一种主动型的供应链风险管理。是指供应链主体有计划、积极主动地对其生产经营和财务活动过程中存在的各种风险进行识别、测定和分析评价，适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障经营活动安全正常开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。它的主要特点：一是强调积极预防，通过有计划地对供应链存在的各种风险进行识别、测定和分析评价，为防范和控制各种可能出现的灾难提供经济、合理、可行的预案，从而将灾难所带来的损失降至最小：二是强调整体性，其立足点是整个供应链生产经营和财务活动过程中存在的各种风险。

(一)供应链风险预警管理体系的构建原则

1、系统(整体)性原则。供应链管理是通过信息流、物料流和资金流将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户联系起来的一个整体的管理模式，因此，对供应链的考察不能局限于某一企业以及其内部职能部门或者职工个人，应全面、整体考察整个供应链，即要求风险预警系统从考察整个供应链角度出发对供应链上的节点企业特别是核心企业进行监测，及时发现可能面临的风险，包括经营风险、市场营销风险、管理风险和财务风险等，而且对各类风险的各个影响因素都予以充分考虑，做到监测指标不重复、不遗漏，使监测指标体系能全面真实地反映供应链的风险程度。

2、层次性原则。对供应链风险预警系统的研究应从宏观、中观和微观三个层次人手，三个层次彼此联系。宏观风险一般是以信息决策流的运行表现出来，中观风险主要是以资金流的运行表现出来，而微观风险主要是以物流的具体运作表现出来。对供应链风险预警系统的研究也应从信息层、资金层和物流层三个层次不同角度进行研究，

3、动态性原则。动态性体现在空间和时间两个方面。从空间上看，供应链与企业不同，它的组成要素具有一定独立性，供应链上各节点之间的联系不是通过行政手段强制联接的，而是通过共同的经济利益有机地联系在一起的，它们之间的联系具有一定的动态性。因此，供应链风险预警系统对供应链经营风险的监测有一定的柔性。

从时间上看，供应链风险预警系统对供应链经营风险的监测不仅具有预测未来的价值，而且要具有分析经营趋势的作用。它要求预警监测必须把过去与未来连接在一起，把供应链经营活动视为一个动态的过程，在分析过去的基础上，把握未来的发展趋势，即风险预警监测应是一种动态的分析监测，而不是一种静态的反映。动态分析监测还可以反映供应链对风险的识别和防范风险的能力，从监测时间跨度上看，监测的时间越长，越能反映供应链的经营管理水平。动态性还体现在这个风险预警系统必须根据市场经济的发展、供应链风险的变化而不断修正、补充监测的内容，确保风险预警系统的先进性，

4、灵敏性原则。由于供应链结构的特殊性，一种微小的风险都可能带给供应链剧烈的连锁反应甚至可能完全破坏一条供应链，使之解体。因此。供应链风险预警机制作为一种信息系统，所采用预警指标的灵敏度要高，即指标微小的变化能直接、客观、及时、准确地映射出供应链运营状况的变化。

5、及时性原则。从预警的性质来说预警是一种警报，即在供应链的运营状况出现恶化或发生险情之前，能够及时地亮出“黄牌”，给予警示。为此，预警机制必须具备及时性，能够及时发现并警告供应链运营过程中潜在的问题。否则，等到风险已经转变为损失后才拉响警报，而此时“木已成舟”，预警已经变得毫无意义。因此，从某种意义上说，及时性是预警机制的灵魂。

6、经济性原则。经济性原则是指因构建供应链风险预警机制而发生的成本不应超过因缺少预警机制而导致的损失。强调经济性原则的主要目的在于企业构建预警机制只在重要环节和领域选择关键因素加以控制，而不对各个环节和领域进行同样周密的预警，

(二)供应链风险预警管理体系的内容

1、风险意识。在供应链的各种活动中，风险并未受到人们的充分认识，难以置信的结果可能令人手忙

脚乱。其实，其中有些后果是可以避免的，这就要求将各种可能出现的风险能被系统地管理起来，识别风险并能确定其影响范围，也就是说供应链的员工特别是管理者必须提高对风险的主动意识，对待风险及其影响要做到有目的、有计划、有预案、有措施。

2、风险识别。它是整个管理工作的基础，不经过识别并用语言描述，风险是无法衡量、无法进行科学管理的。风险识别是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。

3、风险评估。是指对可能引起风险的因素进行定性分析、定量计算，以测量可能发生风险的概率，为风险处理提供依据。其目的和任务是评价供应链已识别风险的原因和结果，

4、风险处理。是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的一个关键性阶段。风险处理的手段大体上可以分为两类，即控制型和财务型。控制型风险处理手段是损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施。财务型风险处理手段是通过事先的财务计划、筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿，与此同时，还要进行风险控制与反馈。

(三)供应链风险预警管理体系框架

如图所示：

三、供应链风险的防范控制策略

供应链风险防范是在风险评估的基础上，根据风险预警实施过程中提出的信号显示，分别根据不同风险类别采取的解决和消化供应链风险的一系列办法和措施的总称。其目的是将可能出现的损失减至最小，确保供应链正常运行，消除或降低供应链风险损失。

第一，建立科学的进入考评标准。供应链中企业合作的关系属于战略性的合作关系，它应具有科学性、长期性和稳定性。因此，在考虑新成员的加入时，应根据一套全面科学的标准体系对其进行考评。这套标准体系涉及到对企业多方面的水平和能力的要求，如服务质量、交货时效、创新能力、产品开发，另外，还涉及到合作的基础与前提：优势能否实现互补、文化是否兼容共存、组织是否协调有效等。科学有效的考评系统，有利于利用科学的方法进行合作伙伴选择；选择与自己业务密切相关且能力较强的企业作为合作伙伴，有助于规避风险，加强供应链的稳健性。

第二，订立防御性合作关系条款。选择了合适的合作伙伴后，在订立相应的合同内容时，可适当考虑加入一些防御性条款。比如，供应链中成员企业可以达成共识，对于新进的成员，不论是有形资产还是无形资产，都要做出相应的责任承诺，如资金或设备的投入，或名誉、商誉的保证。如果放弃合作关系，该成员企业的人力、设备和商誉等资产将受到很大损失。通过这种防御性合作条款的订立，一方面，可以使有意进入供应链的企业做好充分准备，达到既定的标准要求：另一方面，可以约束成员企业关心整条供应链的兴衰成败。另外，较高的退出成本也可以尽量消除企业通过欺骗而谋私利的可能性。

第三，加强信息交流与共享。信息共享就是供应链中各个企业共同拥有一些知识或行动。供应链上各企业业之间的信息共享，一方面，提高了供应链运作的协同性和运作效率；另一方面，有利于及时发现供应链上潜在的风险，为规避风险、及早采取补救措施赢得宝贵时间。供应链节点企业之间的共享信息至少应该包括：库存信息、销售量信息、订单信息、计划信息、物流信息等。

第四，完善供应链的激励与约束机制。对供应链节点企业间出现的道德风险的防范。主要是通过尽可能消除信息的不对称性，减少出现败德行为的土壤，同时要积极采用一定的激励手段和约束机制，使得合作伙伴的合作行为能得到比败德行为更大的利益，或败德行为被发现所受到的处罚远远大于败德的期望收益，以此来消除人的道德风险。

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[关键词]供应链金融；预付账款融资；商业银行；信用风险控制

一、供应链金融的内涵及模式

供应链金融是一种主要面向中小企业的新型融资模式，能够为处于供应链上的中小企业提供封闭的授信支持。商业银行通过运用自偿性贸易融资的信贷模型来对企业的预付账款、应收账款及存货等在传统信贷下难以用于抵押的流动资产进行方案设计，使这些流动资产能够为企业带来信贷资金。前提是商业银行必须对整个供应链的内部交易结构有一个全面的把握，并且能够对供应链上各成员与交易相伴而生的资金流、信息流、物流进行有效的整合利用。商业银行通过将核心企业以及第三方物流企业引入供应链金融来降低自身的风险。与传统信贷相比，供应链金融最大的特征是改变了授信的视角。从面向单个企业进行授信转变成为面向整个供应链进行授信。授信视角的改变也引起了风险管理模式的改变，对于供应链金融而言，融资企业自身的经营状况和财务指标已经不是考察的重点，交易的真实性以及核心企业的信用水平才是降低信贷风险的关键。

对中小企业自身考核的弱化使供应链金融能够降低中小企业融资的门槛。供应链金融之所以被视作一次重要的制度创新，关键在于其有效激活了预付账款、应收账款及存货等流动资产作为信贷质押物的功能，也因此形成了供应链金融的不同模式。如果供应链金融方案设计针对的对象是企业的预付账款，称之为预付账款融资模式，也叫保兑仓融资模式。如果对象是企业的应收账款，称之为应收账款融资模式。如果对象是企业的存货，则称之为融通仓融资模式。无论是哪种模式，在实际运行的过程中，一般都要包括商业银行、中小企业、核心企业以及第三方物流企业这四个参与主体。这四个主体在供应链金融中分别扮演不同的角色，运作良好的供应链金融能够使四方都受益。

二、预付账款融资模式的运作机理

预付账款融资模式适用的主要对象是处于供应链下游的中小企业。在供应链内部的交易中，处于强势地位的核心企业常常会要求下游的中小企业预先支付货款，下游的中小企业可以通过采用供应链金融预付账款融资模式获得商业银行的短期信贷支持，缓解由于向核心企业支付预付账款所带来的资金周转压力。一旦下游中小企业(买方)与核心企业(卖方)发生了真实的交易关系，买方可以通过从银行取得授信来支付卖方所要求的预付账款。预付账款融资模式涉及到的参与主体一般包括融资企业(处于供应链下游的中小企业)、供应商(核心企业)、商业银行以及第三方物流企业。预付账款融资模式的运作流程如下：第一步，融资企业与供应商签订购销合同之后，向商业银行缴纳一定比例的保证金，申请开立可以用于向供应商支付货款的银行承兑汇票；第二步，供应商将货物发往第三方物流企业；第三步，融资企业存入保证金，商业银行据此签发提货单并要求第三方物流企业向融资企业释放相应金额的货物；第四步，融资企业利用手中的提货单到第三方物流公司提取相应金额的货物；第五步，融资企业利用销货收入续存保证金并再次获得银行签发的提货单并到第三方物流企业提取相应金额的货物；第六步，不断重复第五步的过程，直到保证金账户的余额与原先开立的银行承兑汇票金额相等为止。从预付账款融资模式的运作流程上看，这种模式有助于实现供应商的批量销售以及融资企业的杠杆采购。融资企业的货款是分批支付的，不必再承担一次性大额支付货款的资金压力。

三、预付账款融资模式信用风险分析

商业银行在开展预付账款融资业务时，由于供应链整体信用等级下降或者其他参与方不履行合同约定义务而导致发生经济损失的可能性就是其所面临的信用风险。可见，供应链金融预付账款融资业务的信用风险来源主要有两个：一是供应链整体信用等级的下降。由于核心企业在供应链上处于枢纽地位，因此，供应链整体信用等级的下降往往是由核心企业信用等级下降造成的。此外，供应链整体信用等级下降也可能是由于供应链所关联的产业链发生运行风险所导致的。与传统信贷相比，供应链金融实现了授信视角转移，银行授信时更关注整个供应链的情况而非融资企业本身。因此，当供应链整体信用等级下降时，商业银行发生信用风险的概率就会上升。二是其他参与方不履行合同约定义务。

其他参与方不履行合同约定义务可能是因为主观上“不愿意”履行或者客观上“不能够”履行。无论哪种情况，只要合同约定事项得不到执行，势必会给商业银行带来信用风险。供应链金融预付账款融资模式信用风险最需要关注的潜在风险点主要包括：一是质押商品价格的波动。质押商品的价格波动能够在很大程度上影响到商业银行贷款的安全性。质押商品价格的波动可能源于国家产业政策的变化，也可能源于市场供求的变化。二是核心企业资信风险。在预付账款融资模式中，商业银行要与核心企业即供应商签订回购协议并要求核心企业承担还款的连带责任，一旦融资企业出现保证金不足的状况，核心企业必须按约定进行质物回购。核心企业的回购能力是商业银行风险评估的一项重要内容。三是第三方物流企业资信风险。

商业银行将监管质押商品的工作转移给第三方物流企业，就意味着第三方物流企业承担着部分信托责任。第三方物流企业有无承担这部分信托责任的能力以及第三方物流企业会不会利用其信息优势与其他参与者联合欺骗商业银行，也是商业银行需要关注的一个重要的风险点。总的来说，影响预付账款融资业务信用风险的因素有如下几点：第一，政策的不确定性。产业政策的转变可能会对质押商品的价格造成剧烈的冲击；第二，市场的不确定性。市场供求的变化会直接影响到融资企业和供应商的销售情况及利润水平，进而引发这些企业的违约行为；第三，相关法律不完善。预付账款融资业务属于金融产品创新，牵涉到复杂的契约结构，相关法律的滞后使商业银行可能会在自身不存在任何过失的情况下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受损失。第四，道德性风险。其他参与方因为追求自身利益而背弃契约精神，不履行或消极履行合同义务，也是引发商业银行信用风险的重要因素。

四、预付账款融资模式信用风险防控措施

与传统信贷信用风险的防控相比，预付账款融资模式下信用风险防控因为涉及多方主体而变得更为复杂，且由于预付账款融资模式面向的是整个供应链而非融资企业自身，因此其风险防控的措施与传统信贷相比也有重大区别。但是，就信用风险防控的关键是通过获取真实信息来缓解信息不对称的危害这一点上讲，预付账款融资模式与传统信贷是一样的。为了实现通过信息获取来降低信用风险的目的，提供预付账款融资业务的商业银行可以从下面几个方面着手。

(一)推进信息系统建设

掌握供应链运行过程中的信息流对于商业银行改变信息不对称地位、降低预付账款融资业务信用风险具有重要意义。商业银行应致力于信息管理系统的开发，实现对各项数据指标的电子化统计。对于质押商品的管理，应搭建电子操作平台并要求各参与方使用电子操作平成对于质押商品的仓储、运输、监管等，这样既可以提高工作效率，又能够实现对相关信息的掌控。

(二)加强信贷和资格审核

对于核心企业，要设置准入门槛，不仅要回避规模小、资信差的供应商，而且要多方面评估核心企业的经营状况来确保信贷资金的安全。对于有融资需要的下游中小企业，同样要实施准入制度。如果发现融资企业有违约行为，银行可以选择提前回收贷款。一旦观察到影响资金安全的现象发生，银行须及时保全信贷资金的安全。银行对于融资企业的授信额度可以根据对其监测的结果进行动态调整并在必要时选择提前退出。对于第三方物流企业，要选择规模大、资信状况良好的公司。通过对账制度、实物盘点等方式来防范第三方物流企业的不当行为。

(三)加强对质押商品、票据以及资金的管理

对于质押商品的管理，银行应与第三方物流企业共享相同的电子信息平台，及时掌握质押商品的相关信息。质押商品的产权归属须明确，质押商品所有权证明资料必须落实。另外，质押物必须足值有效且便于变现。对于票据的管理，银行必须确认发票上载有关于债权转让的有效条款，对于供应商和融资企业之间的购销合同，要加以严格的审核，对合同中存在的可能影响信贷资金安全的瑕疵，要积极加以补救。对于资金的管理，关键在于降低由于质押商品价格波动所带来的负面影响。一般而言，如果质押商品的价格下降超过某个限度或界值，银行就须要求融资企业及时存入保证金。

[参考文献]

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[3]袁伟杰.供应链金融风险控制研究———以保兑仓融资模式为例[D].邯郸：河北工程大学，2013：18

[4]保雅坤.论我国物流金融保兑仓模式的法律完善[J].全国商情，2014(5)：42-44

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关键词：商业银行 供应链融资 风险控制

我国的经济增长离不开中小企业的推动作用，但是我国中小企业的发展却面临着融资困难的问题，加之我国今年货币政策和财政政策的影响，中小企业的发展更是遇到前所未有的挑战。而供应链融资业务作为商业银行在近年发展起来的额一项全新的融资模式，或许就是解决中小企业融资困难的新途径。

一、供应链融资业务的发展现状

供应链融资是将核心企业及其上下游企业看作一个整体，并对该整体内的交易关系、营销模式以及资金流状况做出综合授信分析，解决其整体的融资难题、降低其融资成本以及提升核心企业在内的多个企业竞争力。在这种融资模式中，银行从核心企业的信息入手进行整个供应链的信息分析，通过应收账款、存货质押、预付账款等融资形式，为融资难以实现的配套企业提供相应的服务，以达到保障整个供应链稳固有序运行的目标。

2006年年中，深圳发展银行作为首个在国内推出供应链融资业务的银行，开启了供应链融资业务在我国的新时代。自此，中国银行、民生银行、建设银行等纷纷效仿也推出各自的供应链融资服务。我国商业银行的供应链融资服务虽然还处于发展的初级阶段，许多方面还不够成熟，但就其发展速度而言却是相当迅速的。而深圳发展银行一直处于银行业在该项业务发展的前列，该行于2008年首次启动线上供应链融资系统的试点服务，并于09年的第二季度正式投入使用；自正式投入15个月后，该行的线上供应链融资用户数已突破一千家；于此同时，深圳发展银行协助开启的供应链协同发展战略的核心企业也超过了50家。

二、商业银行发展供应链融资业务的阻碍

（一）融资产品单一，缺乏特色

我国进行市场经济改革已经有30多年来了，其为三大产业的发展提供了不小的动力，但是和国外发展国家相比仍有不小的差距，尤其是金融行业。然而，在中国进入世贸组织后，这差距被进一步放大。就以我国商业银行供应链融资服务为例，相对外资银行的供应链融资业务来说过于简单、基础以及缺乏特色，无法满足中小企业多样化的融资需求。

（二）商业银行的供应链融资服务存在风险

风险性是金融类服务产品的主要特点之一，但就供应链融资服务而言，其风险特点和传统的金融业务相比，其风险的特点主要表现在以下三个方面。

首先是供应链的自身风险。因为供应链融资的参与者是银行、核心企业、上下游企业以及第三方物流公司，其还款支付则依赖供应链中的物流、资金流以及信息流。但是，实际生产中客户消费需求在向核心企业传递的过程中信息的有效性难以完全保证，信息的波动逐级增大，这也叫做牛鞭效应。最终，由于信息扭曲的不断累积，误导了上游供应和生产商的生产和库存的决策。

其次是供应链融资服务的信用风险。因为该融资业务的客户是不同行业、不同规模以及不同状况的企业，所以供应链中企业各自的信用风险就构成了供应链融资的整体信用风险。尤其自身资金实力不足或是财务问题的中小企业存在较大的信用风险，经过逐级积累加倍之后，供应链融资的整体信用风险变得不容小觑。

最后是商业银行的操作风险。供应链融资业务涉及的融资企业众多、业务流程比较复杂以及决策链条较长等问题，商业银行需要对供应链内各个授信企业的机械能整体业务流程的监控，也要对供应链融资的相关企业进行资料和征信的审查，因为任何环境的误差都是引发操作风险的原因。

（三）供应链融资组织管理不健全

我国的商业银行融资业务的审核、跟进以及营销分属在各个不同的部门，各部门之间权利和衣服的分属不明确，难以进行高效率的整体合作。加之供应链融资业务的发展时间还不够长，各地分行、支行的业务团队组建还不够完善，也没有规范化的供应链融资业务管理制度，最终导致在办理供应链融资的服务效率一直很低。

三、商业银行供应链融资业务的改进意见

（一）创建供应链融资特色业务

商业银行应根据自身发展的状况，将企业的各方面信息作为金融产品开发的重要依据，创建供应链融资特色业务。例如，阿里巴巴平台的“小贷+平台”模式。阿里巴巴集团通过对淘宝网交易数据的分析，将商户的交易量、注册资金以及资金流动周期等做出全方位的分析，以此了解潜在具有融资需求的对象包括履约能力、资金规模以及销售规模在内的各项信息，在解决个体和小微企业在内的短期融资需求，同时也是对传统模式中由于信息不完整引发风险的积极应对。

（二）加强商业银行供应链融资风险防范措施

风险的防范和控制是一门复杂、系统的学科，对于供应链融资业务而言，首先必须建立完善的客户信用评估体系，对供应链融资业务的服务主体进行全方位的信息采集、分析以及判断机制，要对所有企业的整体分析；然后，确立科学的风险管理机制，也就是要对营销、审核以及管理的各部分负责人员的素质提出更高的要求，保障风险防控在各个环节都有足够的专业支撑；最后是将标准化管理模式引入到供应链的融资业务之中，对该业务流程进行梳理和整合，形成标准化的业务管理模式。

（三）加强供应链融资管理体系建设

为了改进目前商业银行在供应链融资业务的不良管理局面，商业银行仔细分析本行发展的现状和供应链融资业务的特点，建立专职为提供企业供应链融资服务的主管部门，对供应链融资业务的授信分析、审核批准以及跟进服务进行统一的管理。

四、结束语

商业银行应当尽力完善供应链融资服务的管理制度和风险防控体系，积极保障物流、资金流以及信息流的有效传递，推动企业、银行以及第三方物流的有序、稳固和持续的发展，缓解了供应链中企业尤其是中小企业的融资难题。

参考文献：

[1]郁章鑫，张璇.商业银行供应链融资业务风险控制研究[J].现代商业，2015，11：159-160