服务行业的财务管理精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇服务行业的财务管理，期待它们能激发您的灵感。

篇1

［关键词］财务负责人；企业财务管理；地位与作用；研究分析

市场经济的发展，国际贸易往来的频繁，企业或者单位管理的核心在于财务，如何做好企业整体发展规划与市场环境背景的合理统筹，如何做好企业财务管理中细节与宏观层面的衔接，如何做好企业运用成本的控制与企业盈利空间的提升都是财务管理所涉及的内容。而财务管理中起领导作用的当属财务管理负责人，其对企业财务管理负直接责任。因此了解当前企业财务负责人在企业财务管理中的地位与作用，进一步明确其职责与权利范围具有现实必要性，是带动企业发展与财务规范化管理的前提与基础。

1财务负责人在企业财务管理中的地位剖析

市场经济的不断发展客观上带动金融市场的发达完善，现代企业管理更加重视财务负责人的素质技能培养，其作为企业管理阶层中相当重要的职位之一，作为企业主管部门负责人之一，其需要做好方方面面的统筹与规划。其一能够对项目的收益与风险做合理评估。其二能制定科学的预算计划并作出切合实际的财务展望。其三能对应发现资金缺口并及时做好资金的调配。其四最大限度保证企业资金安全及资金链条的正常运转。其五维持既有的财务运营现状并对隐患因素作合理规避。其六做好企业对应财务数据的记录，成为企业的“活账本”。其七能正确平衡各级各部门利益，作为企业财务方面利益的协调。可以说财务负责人是企业财务管理的内部核心，其管理职责直接关系到企业各方面的利益，并对企业未来发展起着直接的影响作用。对于企业来说，企业管理中的各项矛盾都会在财务管理中涉及体现，而财务负责人则是各项利益与矛盾的中和点，其管理与协调地位不容小觑。

2财务负责人在企业财务管理中的作用剖析

2.1主导做好财务预算计划的合理科学编制

基于财务负责人在财务管理中的重要地位其作用更加突出。其中合理科学地编制财务预算计划是最基础最重要的作用之一。一方面财务负责人要对本企业的工作任务、财务收支情况有着合理的预期规划，重点做好流动资金的规划，根据企业财务实际，组织筹措并安排对应的资金项目，综合利用因素分析法、趋势分析法等计算方式对财务预算计划进行检查并验证。另一方面企业财务预算计划是企业货币反应的综合性计划，因此必须做好各级各部门意见的征集，财务负责人做好对应的信息搜索与分析，在权衡各方面利益关系的基础上，利用科学的预算编制方式指导开展财务管理工作，并对制定的财务计划提供具体详细的分析说明。做好上述两大方面才能确保企业财务预算计划编制的合理到位。

2.2主持制定企业财务政策并做好预算控制

企业要想实现自身长远稳定发展离不开必要的政策支撑，尤其是与企业发展密切相关的财务政策。财务政策立足企业长远规划在充分考虑职工利益的基础上依据国家财务规定制定，对财务活动运作模式及权责关系进行明确，起到控制督导财务工作的作用，而财务负责人则要根据企业发展实际制定合理的内部财务政策。除了制定财务政策，其也对企业的预算控制负责。财务负责人作为财务部门核心人物，必须做好预算控制，从业务开展到财务预算，做好不同部门利益的平衡协调，在此基础上确保预算控制的合理化。

2.3强化对企业财务资金及资产的高效管理

资金是企业发展的资本前提，作为财务负责人加强资金管理是其本职内重点工作，财务负责人正确筹划测算现金流量，在估计现金流量基础上积极履行融通资金的重要职责，财务负责人并要引导企业选择信用程度高、前景预期好的企业进行政策允许范围内的投资，对于其中涉及到的短期过剩资金就进行灵活调度利用。这是作为财务负责人在资金管理方面需要履行的职责。除了资金管理还有资产的高效管理，对于企业来说，资产有固定资产与易耗品两类，作为财务负责人必须督促各部门做好设备的爱护与合理使用，并组织财务内部人员定期抽查盘点，及时掌握企业财务资产的使用情况，确保设备的合理使用与寿命延长。确保资产的合理使用还表现为对资产的规划与高效运用，杜绝设备的闲置或者设备重复购买，在企业内部做好资源最大价值的发挥，提高设备使用率，为企业节省开支，为企业其他方面的发展提供资金支持。财务负责人做好资产与资本的管理，引导企业内部合理高效地使用资金资产，为企业运营提供良好的内部环境。

2.4平衡利益基础上解决部门财务矛盾纠纷

财务部门作为企业的管理部门之一，必须做好各级利益关系的协调处理。内部是各级与各部门，外部则是银行、税务机构及审计单位等，而这些错综复杂关系的处理必然由财务负责人牵头，其本身担负着企业资金筹集、资金使用及分配等多个方面的管理工作，并对企业内部的考核、分配、结算起指导作用，基于各个环节的各种矛盾激化暴露，必须学会运筹帷幄，及时化解矛盾冲突，做好本职工作的圆满完成。

3结语

随着现代企业经营发展的深入，企业财务管理的价值与作用日益凸显，而财务负责人作为财务管理的直接参与者与指导者，其地位与作用也备受关注。本文从其职责范围论述了财务负责人在企业财务管理中的基础重要地位，并在此基础上从四个方面就财务负责人在财务管理中的作用进行梳理，为企业财务管理指明方向，也为财务负责人的培养提供有效思路。

[参考文献]

[1]李亚平.论财务管理在企业发展中的作用[J].现代经济信息,2015(07).

[2]胡丽琼,崔丽娟.财务管理在企业发展中的作用[J].时代金融,2015(20).

篇2

引言

在我国的各个行业中，服装行业与人们的生活林夕密切，服装行业对于扩大我国人民的就业量，促进我国国民经济水平、提升人们的生活质量有着不可忽视的影响力。但是在不断的发展过程中我国服装行业财务管理的现状十分不理想，许许多多的问题在发展的过程中越来越突显出来，其中最为重要的就是财务管理相关问题。由于财务管理对于行业发展是非常重要的，服装行业对于财务管理却没有给予更多的重视，导致我国服装行业的发展受到严重的阻碍。

一、服装行业财务管理现状

我国每一年服装行业的产量都是一个庞大的数字，可以说我国是一个服装大国。我国的服装行业有着深远的历史，可以追溯到很早以前，前辈们就已经创造了要世界位置惊叹的丝绸服装，一直到今天，中国的服装也是我国文化的展现。在新时期我国服装行业发展的速度很快，但是行业过多的注重于生产的数量、产品的销量以及在经济市场中占有的位置，对于服装行业的财务管理工作太过于忽视，并没有认识到该工作的核心地位，而且财务管理的理念和模式太过于落后，使得服装行业没有将风险意识与财务管理充分的展现出来。

受到市场环境和市场经济体制的影响，例如：服装行业原材料价格浮动、服装行业库存量很大、服装行业雇佣工人薪酬上涨等等。在市场经济体制不断完善的过程中，我国的服装行业发展却受到了严重的阻碍，因为政策的影响导致服装行业的市场竞争存在着不公平的现象，各级政府行业管理部门使得服装行业的财务管理工作不能够具有长期性，财务管理工作受到行业经营人员的影响等等。除了以上内容，我国服装行业财务管理制度仍需要进一步健全，并且不断地对其进行优化和改良。从事服装行业的许多财务管理人员没有持有有效的证件，证明自己可以从事财务管理工作，财务管理机构设置不合理导致财务工作混乱，账目记录的十分模糊，许多财务信息丢失，财务信息不准确等问题常有发生。这些财务管理问题对于服装行业的发展有着十分不利的影响，甚至会导致我国服装行业走上衰败的道路[1]。

二、服装行业财务管理中存在的问题分析

财务控制薄弱，行业资金管理混乱。服装行业由于相关政策和对行业内部的财务管理问题不够重视，使得行业没有建立适用于行业现阶段发展需求的财务管理制度，导致服装行业的应用资金管理水平很差，主要表现在以下内容：

第一点服装行业资金管理没有具有科学性，行业认为资金积累的越多越多，造成的大量的资金没有得到有效的应用，资金并没有投入到行业生产过程中去，服装行业对于行业资金没有具体的使用绘画，过多的添置不动产业，无法支付行业发展需要的应急资金周转，导致服装行业身处于财政危机中。

第二点行业账目的管理存在问题，我国服装行业为了能够在经济市场中占据有利地位，行业的发展不能根据自身的切实情况，盲目的采用赊欠的形式来增加行业的经济效益，服装行业忽略了生产服装产品的质量，一味的扩大产品生产的数量，使得行业应当收取的款项越来越多，导致大量的行业资金积压在货物上，在短期时间内很难进行资金的有效回收。而且也没有建立相对完善的赊销体系，对于账目的收取没有相应的有力措施，最终导致很多坏账出现，使得行业发展过程中财务出现严重问题。

第三点服装行业货物管理存在一定的问题，科学的调查数据所显示，我国服装行业出口产品的数量已经呈现负增长状态，在二零一二年时，我国服装行业的收入增长从原有的百分之十三降到了百分之十。服装行业产品出口数量急剧的缩减，服装行业的库存量越来越大。

三、改善服装行业财务管理问题的对策分析

（一）强化资金管理，加强财务控制

第一步要对服装行业的资金来源和资金的有效使用进行严格的控制：例如坚决不能应用短期的借用资金增加服装行业的固定资产，有效的避免行业资金周转不足的现象，避免行业发展的资金链断裂。同时要注重资金的合理利用，对于流动资金和固定的物质资产也要进行合理的划分。在行业发展的过程中要注重对资金的回笼进行有效的预测，做到运筹帷幄[2]。

（二）加强管理模式，提高管理素质

以往付账行业财务管理状况混乱，财务信息十分的不准确，也导致服装行业并不能根据财务管理信息做出正确的决策。对于服装财务管理中存在的组多问题要拿起法律的武器对其进行有效的制约。同时，注重对服装行业财务管理人员的培养，要聘请经过长时间财务管理专业教育的高素质人才进行行业的财务管理工作的担任。经常地开场财务管理经验交流会，使得财务管理中存在的实际问题在会议上解决，丰富财务管理人员的工作经验。对财务管理人员的个人素质进行提升，从而也直接的促使我国服装行业财务管理队伍整体素质的提升。不仅需要注重财务工作人员的专业技能培训，同时还要对工作人员的思想道德进行引导，帮助工作人员树立正确的人生观、价值观，从而对自己的工作尽职尽着，为我国服装行业的发展注入新的生命力。

篇3

［关键词］企业财务管理 全面预算体系 问题 对策

［中图分类号］F275［文献标识码］A［文章编号］1009-5349（2011）06－0107－01

一、企业全面预算管理上主要面临的问题

第一，对全面预算对于企业管理的价值和意义的认识不到位。很多企业没有认识到全面预算是公司经营管理中能够纵贯全局的有力武器，而仅仅停留在财务预算的范畴；第二，对于企业财务部门的管理定位不到位。很多企业的领导认为财务部门仅仅是管钱、管账的部门，忽视了财务部门内部巨大的信息积累对于企业管理的意义，更没有从管理会计提升的角度来发挥财务部门在预算、成本、绩效管理方面的作用。第三，预算体系不到位。很多企业现行的预算体系基本上是财务部门闭门造车的成果，与业务部门的实际业务运行和预算情况是“两张皮”，预算体系中很少能够体现业务的特点，因此也难以对业务体系的运行形成有效指导。第四，信息系统不到位。缺乏多维预算系统，就失去了全面预算管理的利器，很难快速、及时、准确地提供管理层所需要的各类管理决策信息。同时，由于缺乏系统、对比分析工具和报表的单一，很难把财务信息和业务信息整合成为一个有意义的整体。第五，人员能力不到位。“财务人员不通业务，业务人员不懂财务”是很多企业预算工作中的现实。更何况，企业中从事全面预算工作的人员数量不足，现有财务人员管理会计知识和经验的不足，也进一步限制了企业内部全面预算深度推行的可能。

二、未来企业全面预算管理的应对策略

（一）充分认识集团企业本身管理的复杂性

集团企业的业务内容非常广泛，既包括生产前期的市场调研、产品研发、原材料采购，又包括生产过程中的具体组织实施以及生产后的产品销售。企业预算应着力从生产流程入手，对每一环节的生产成本、营销成本和期望利润进行预测，通过预测来整合企业的综合资源，决定生产规模的控制、产品结构的选择与优化，实现效益最大化。坚持以预算为基础，为企业发展提供财务参考。

（二）加强对企业财务部门的预算管理

首先，企业财务管理进行重心转移。不再以核算和融资作为工作的核心，进一步明确财务的职能和作用，着力实现事后分析向事前预算转型。在企业生产经营活动开展前，对各类生产成本、管理费用、新产品研发经费等进行分类预算，形成结构明细表，作为企业管理者的决策依据。其次，建立健全有针对性的全面预算管理系统。对于自身财务管理能力有限的企业，应引进专业的财务咨询公司进行协助，帮助建立适合企业发展的预算管理系统，并对从事财务管理的人员进行专业培训，保持预算人员队伍的稳定。对自身财务管理能力较强的企业，应强化专业化预算，在完善体系上突出核心地位，使预算成为企业发展战略、中长期业务计划、各类综合分析报告和经营决策支撑和指向标。第三，强化体系的运用和维护。预算工作不是一个阶段，也不是一个环节的工作，它贯穿于企业经营活动的全过程。预算体系建立后，重在维护和推进，只有将预算工作长效制度化，企业才能进行准确定位，制定出符合实际的经营策略，并得以长足发展。

（三）运用信息化技术进行预算管理

信息化技术的运用，为企业预算管理带来了技术上的支持和业务上都的推进。信息化模块的制作较好地适应了在不同类别、不同范畴的全面预算，提高了预算效率和水平。借助于Excel工具为基础，进行树形结构的展开，进行多维管理视角的推演。并根据业务需求，为企业度身定做开发一整套多维业务预算体系的设计，以适应不同管理层级、不同专业需求、不同统计和分析口径的信息管理要求。比如，以人力资源为例，既可以从不同的预算实体、部门、职级进行预算，还可以按照人员的身份类别分别对正式人员、劳务工、本地人员、外地人员等类别在不同预算实体和部门的分布编制预算，使这种预算体系涵盖管理层的各类管理需要。预算体系的功能十分强大和灵活，几乎能够涵盖管理的各个层面。掌握全面预算这一企业管理利器，就能使企业集团实现长远的战略性目标的要求，就能够有效应对激烈快速的市场竞争。

三、企业全面预算管理过程中需要注意的问题

（一）借鉴式吸收，不能全盘引进

各个企业的实际情况不同，在进行预算时，可以参考其他同类型企业现有的行之有效的预算。但不能照搬照抄，尤其是一些涉及商业秘密的诸如产品研发经费、营销费用以及实际利润的预算，多数企业往往采用自己的预算方式，口径与计算方法有别。一般企业在引用借鉴时，应有针对性地修改和完善。

篇4

关键词：财政国库 集中支付 行政事业单位 财务管理

进入21世纪以来，我国政府越来越重视国库集中支付改革，通过各种途径强力推进财政国库集中支付改革，国库集中支付改革持续深入推进，相关改革配套制度逐步完善，有力的推进老人行政事业单位财务管理的严格化和规范化。

我们应该认识到财政国库集中支付所带来的有利的方面，它可以有效的调动行政事业单位财务管理人员的财务管理意识，使他们迎合时展需要切实转变财务管理思维，增强财政资金的使用效果，确保财政资金的安全。与此同时，我们也应该认识到财政国库集中支付制度所带来的更高要求，需要行政事业单位予以重视，并认真加以解决，促进本单位的财务管理工作有条不紊的开展。

1.财政国库集中支付对我国行政事业单位财务管理所产生的影响

1.1财政国库集中支付对我国行政事业单位财务管理所产生的有利影响

一是促进行政事业单位转变了财务管理理念，创新了财务管理模式。自从进行财政国库集中支付制度改革以来，我国行政事业单位的财政资金流动的程序和方式上发生了根本变化，行政事业单位由过去的自设账户改变为财政统一账户，财务人员由过去直接管理财政资金账户改变为管理单位的国库账户。

二是提高了财政资金的使用效率。实行财政国库集中支付制度能够有效的改变以前财政资金分散管理的格局，促进行政事业单位财政预算资金的管理使用的规范化，达到财政资金管理使用更为科学合理的目标，有效实现了资金拨付和用款计划的分离，减少了财政资金使用的中间过程，有效的缩短了资金拨付使用的时间，极大的提高了资金的是使用效率。

三是强化了预算执行与监督。自从实行财政国库集中支付制度以来，我国行政事业单位更为严格编制预算，严格项目资金申请，严格项目资金的使用，规范了财政预算资金使用，规范了财务管理。

1.2国库集中支付对行政事业单位财务管理提出了更高要求

对行政事业单位财务人员专业素质提出了更高要求。财政国库集中支付制度明确了行政事业单位财政资金从支付申请、审核、批复、查询、对账等环节都必须按照既定流程来，丝毫不能马虎大意，这对财务人员的工作能力和水平提出了更高的要求，需要财务人员与时俱进，提高自身本领，达到财政国库集中支付制度所提出的要求和规范。

对行政事业单位财务管理内部控制提出了更高要求。当前我国行政事业单位内部控制仍然存在单位负责人内控意识薄弱、内控制度不健全、内部控制的执行与监督不力、财务管理制度不健全等诸多问题，导致不相容岗位未能有效分离，集中支付系统不能与财务核算系统有效对接，国库支付中心、银行对账不够及时，增大了国库集中支付制度下行政事业单位财务管理的难度。

对预算编制提出了更高要求。国库集中支付制度改革不断的深入，对预算编制管理的要求也越来越细致严格，行政事业单位需要根据财政部门所批准的年度部门预算逐月申请拨付财政资金款项，特殊的项目资金使用必须严格遵照有关规定进行申请，还要求行政事业单位在财政授权支付范围内规范财政资金的使用，这就需要预算单位财务人员在编制行政项目预算时，要考虑的更为周全长远。

对财务管理信息化水平提出了更高要求。财政国库集中支付制度对行政事业单位的财务管理信息化水平提出了更高要求，因为财政国库集中支付几乎所有的操作程序都是通过电子计算机进行的，包括财政资金的支付申请、审核、批复、查询、对账等环节，需要无论是财政部门还是行政事业单位、银行不断的更新自己的信息化水平，满足财政国库集中支付的要求。

2.财政国库集中支付下事业单位加强财务管理的措施

2.1更新财务管理理念，充实财务人员

按照财政国库集中支付的要求，行政事业单位要及时充实财务人员，财务管理人员要更新财务管理思路，提高自身的财务管理技能。行政事业单位要加强对财务人员的业务培训，使其通过专业的培训逐步掌握财政国库集中支付制度改革的政策和主要内容，知晓怎样编制预算和处理账务，提高其专业理论和实际操作能力。同时，财务人员要进一步树立新的财务管理理念，增强对财务管理工作的认识，积极主动的学习国库集中支付相关知识，多模拟演练如何使用财政国库集中支付的电子信息系统。

2.2完善行政事业单位国库集中支付内控制度

财政国库集中支付制度要求行政事业单位应该完善内部控制制度，尤其是财务管理内部控制制度：一是加强对事业单位工作人员的内部控制方面知识的宣传，增强行政事业单位工作人员特别是财务人员的内控意识，切实保障内部控制推行有良好的思想基础；二是建立健全内部控制制度，实行不相容岗位分离，确保行政事业单位内部控制制度合理规范，有利于执行；三是定期对货币资金对账检查，强化货币资金的核查控制，保障资金的运行安全；四是实现国库集中支付系统与财务核算系统的有效对接，寻找内部控制和国库集中支付的结合点，平衡二者的制约关系，实现行政事业单位全面的管理与控制；五是加强对行政事业单位财政管理的内、外部审计的监督，通过监督的约束力促使行政事业单位内部控制制度的落实，促进事业单位财务管理规范化。

2.3合理编制预算，完善财务管理制度

行政事业单位要在财政国库集中支付要求相下按照实际情况编制预算，要杜绝小支出、大预算现象。因此，行政事业单位在编制每年度预算时，应该结合单位自身实际，分析上一年度单位财务数据，并充分考虑单位下一财年的重点行政项目预算，合理编制预算。预算经相关部门审核通过之后，行政事业单位应严肃认真地执行预算，拒绝预算外的财政资金申请拨付，财政部门也要严格把关审批行政事业单位的各项财政性资金使用范围的方式，同时，行政事业单位也要完善财管理制度，统筹安排好单位资金的使用计划，保证资金的落实，确保财政资金管理使用的风险的降低，规范行政事业单位的财政资金的管理使用。

2.4提高信息管理系统水平

提高信息管理系统水平，建立国库集中支付系统相适应的信息管理系统，保障国库集中支付制度顺利运行。财务管理部门要安装配备国库集中支付的一系列财务管理软件，完善计算机硬件配置，及时维护系统安全，实现国库集中支付下财务管理的电子信息化，确保财政资金管理的高效稳定安全，实现财政资金合理配置。同时，财务管理部门也要在指导帮助行政事业单位统一安装国库集中支付的管理软件，指定专门人员进行学习软件的操作，使各单位更为积极主动的融入对接国库集中支付制度的实施和完善。

3.结论

财政国库集中支付制度改革对我国行政事业单位财务管理产生了许多积极有利的影响，也提出了更高的要求。各级行政事业单位要进一步提高财务管理意识，壮大财务人员队伍，完善行政事业单位国库集中支付内控制度，合理编制预算，完善财务管理制度，提高信息管理系统水平，提高财务管理水平，促进国库集中支付制度改革的顺利实施。

参考文献：

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一、加快发展银行现代零售业务的重要性

（一）加快发展银行零售业务是客户需求多样化的客观需要

虽然处在后金融危机时代的大背景下，但我国经济却在世界各国经济中一枝独秀，居民收入也随着经济的快速发展稳步增加，个人金融消费现象愈加明显。随着居民金融知识的增长，他们的个人金融消费需求日趋多样化，特别是对银行等金融机构提供的金融产品的营利性、便利性以及敏感度也越来越高。如中国经济景气监测中心进行的一项调查显示, 约有70%的居民认为目前银行开设的服务项目还不够用, 希望提供更多更好的服务项目, 特别是在银行零售业务方面。因此, 银行应采取适当的营销策略，向顾客提供真正需要的金融服务，创造出一批稳定的客户群。

（二）加快发展银行零售业务是利率市场化博弈的结果

利率市场化的结果使得企业和银行间的博弈越来越尖锐,许多优质大企业给银行的利率下浮，下浮到银行不能接受,如此一来企业就发股票,银行盈利也受到前所未有的挑战。但是,利率市场化对银行是一把“双刃剑”,一方面增加了银行的利率风险,减少了银行传统业务的发展空间；另一方面,也为银行开展零售业务的低资本消耗型业务创造了条件。通过发展零售业务,银行可以为高端客户设计不同利率组合的投资理财产品包，在规避利率风险的同时,为客户获取高收入，为银行带来相应的高额利润。

（三）加快发展零售业务是商业银行利润增长方式与业务结构调整的需要

我国资本市场的快速发展加剧了企业“金融脱媒”的现象。大批优质企业走向资本市场直接融资，大大降低了对银行贷款的依赖性。从目前国内资本市场的发展情况来看，股票市场经过几年的改革调整，正在加快复苏，短期融资券市场也在迅速扩容，直接融资市场比重的提升不可逆转。数据显示，企业通过发行股票、债券等方式融资对银行的贷款业务产生了明显的替代效应。

二、商业银行零售业务中的财富管理模式发展现状分析

我国商业银行正随着经济发展、 财富效应扩散、 财富管理多样化的金融服务需求越来越旺盛。财富管理作为一种新的商业银行零售业务的经营管理机制逐渐在我国银行业出现。一般来说，作为个人金融服务的发展趋势，财富管理模式是银行利用所掌握的零售客户信息与金融产品，通过分析客户自身的财务状况，了解和挖掘客户需求，制定客户理财方案，为优质客户提供现金、证券、保险、信贷、投资管理，以及税务、财务计划、退休、遗产信托等一揽子金融服务，进而帮助客户实现理财目标的一系列过程。

尽管国内商业银行已经逐步接受并采用了财富管理模式，但仍存在诸多问题：

（一）国内财富管理发展尚处于起步阶段

商业银行零售业务的发展模式可以分为3个阶段，分别为传统个人理财服务、财富管理模式、私人银行业务。国内银行业的实践表明，目前国内的银行大多处于第一和第二阶段。以中国工商银行设在浦东的财富管理中心为例，目前该中心联系的100万以上的客户208户，管理金融资产57150万元；50万以上核心级客户422人，管理金融资产73229万元。在中小股份制商业银行里，截至2008年上半年,中信银行贵宾客户数量已经达到8万多人,管理资产达到1000多亿元。作为国内最好的国有和中小股份制商业银行，中信银行与国外先进银行相比，无论在客户的数量、质量以及结构方面都有较大的差距还有待改善。比如，目前美国花旗集团为100 多个国家的2 亿多客户提供包括个人储蓄、信贷、证券、保险、信托、基金、财务咨询和资产管理等全能式的金融服务,平均每位客户的产品数在全球同行企业中排名第1。在亚太区，花旗拥有最大的私人银行服务网络，办事处遍及11 个国家和地区，区内所管理的资产近600 亿美元。另据统计,到2005年底,瑞银华宝管理的私人银行资产已经达到20，160亿美元,居全球第1位；巴克莱全球投资者集团的私人银行资产在15，130亿美元,居第2位。可见，国内商业银行的零售业务尚处于起步阶段，需要长期的客户积累和发展。

（二）财富管理的品牌效应尚未形成，产品同质化现象严重

从营销学角度看，品牌效应是企业提高市场知名度、扩大市场份额的核心竞争力之一。各商业银行在发展零售业务时也不遗余力地推出各自的品牌，包括招行推出的“金葵花”、中国工商银行的理财金账户、民生银行的“非凡理财”。这些品牌已经赢得了较高的市场认知度，但从运作后的实际状况分析，不少财富管理的品牌并没有打响，大多数优质客户甚至不了解财富管理的真正含义，高端渠道简单地沦为向高端客户销售产品的渠道，更无从谈起真正实施财富管理机制。

（三）零售业务的管理机制有待改善与提高

零售业务的开发、营销、管理缺乏整体战略。在开发上，各商业银行零售业务的推出比较快，但只限于总行的业务平台,分行和支行越往下越弱。新业务的真正推广在于支行。在营销上，没有整体的营销手段，一项新的零售业务推向市场各行其是，这不仅加大了费用支出，而且营销手段没有力度。在管理上，缺少有效的管理机制和管理手段，开发、营销、管理3个环节还没有形成一个有机的整体，缺乏整体协调配合。

具体到营销管理层面，虽然总行要求网点客户经理加大使用个人营销管理系统的力度，提升客户的识别率和交叉产品持有率，实际上系统信息数据更新滞后、功能不完善，不能对优质客户进行有效的细分，从银行的角度对客户的资产、负债、中间业务等各个方面的贡献度进行评价，也不能客观反映客户经理的服务、成本及效益。从客户经理管理考核角度，现有的考核主要以销售产品为基础，没有形成以客户为基础的统一的评价平台，客户经理的绩效考核与产品销售挂钩，容易造成急功近利的现象发生。从长远发展来看，只有站在客户的立场上进行的财富管理才能最终留住客户。

针对以上关于发展财富管理模式中存在的问题，本文从企业战略中竞争优势的角度出发，就如何解决问题提出了自己的建议。

三、商业银行发展财富管理模式的具体战略分析

从国际银行财富管理的实践经验来看,发展财富管理业务必须有一个明确的市场定位和相应的战略,具体表现在客户、产品与服务、管理与人才等竞争优势因素上。

（一）聚焦于高端财富客户，把握客户偏好

财富管理的服务对象就是富人,少数的高端客户为银行创造的利润远远大于一般客户群体的利润贡献。富裕阶层的主要特征是: 1.高学历；2.服务业和新兴行业；3.掌握和运用的资源较多；4.领导消费新潮流。从我国的情况来看,未来20年是富有阶层形成的关键时期,估计将有数亿人进入这一行列。其中，包括科技企业家、金融行业里的中高层管理者、会计师等各类社会专业人员、外资企业高级管理人员等。上述客户群体必然成为国内商业银行财富管理争夺的焦点。客户经理必须主动深入高档商务区、高档社区开发客户资源。加强与证券公司、基金公司、保险公司等其他金融机构不同程度的业务合作，从而最大限度地实现优势互补，并从机构、人员配置、培训、资金和技术投入方面进行必要的支持和配合，以形成合力，共同促进客户开发和业务发展。

（二）着力于财富管理产品和服务的开发与营销

财富管理业务竞争的战略武器是“高、精、尖”的金融产品。国内银行从事财富管理,必须向客户提供面向一生的完整客户理财计划,包括提供从最保守到中庸到最积极的产品。产品设计上要灵活多变。以中信银行理财产品为例，该行的理财产品开发设计以稳健为主调,采用“核心(稳健) +卫星(创新) ”的配置思路。稳健类产品主要以拓宽产品线、丰富投资范围为主要思路,积极拓展债券市场、货币市场、票据市场和信贷市场等投资方向；创新类产品重点研究中高端客户专属产品,根据市场情况择机发行,在客户需求分析的基础上,加强产品的主动管理和资产配置,逐步由单一产品销售向不同资产配置的财富管理方案转变。

建立高标准、规范化、私密性的高端服务。从国内商业银行来看，网点与网点之间、不同区域之间提供的产品和服务水平参差不齐。因此，商业银行必须针对高端渠道制定一套统一的服务模式，力求在所有的财富管理中心与网点实现服务流程的一致性，这样才能让客户感受到宾至如归的感觉。

（三）注重高效、精细化的财富管理系统的建设

在财富管理的宏观管理机制方面,国内各商业银行一方面在总行层面基本完成了财富管理组织架构建设和制度建设，同时也在各省级分行层面设立了贵宾理财中心或者财富管理中心，并明确了相应的职责，制定贵宾理财客户经理管理办法实施细则。特别是在财富管理系统建设上，各商业银行省级分行级别的财富管理中心或贵宾理财中心应被赋予更多的自，如尝试研发自己的金融理财产品、具有某些产品的定价权，针对高端客户提供专享的投、融资产品和渠道等，这些都有利于财富管理模式下的零售业务的发展。