风险评估定性分析方法精选(十四篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的14篇风险评估定性分析方法，期待它们能激发您的灵感。

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1．1评价指标体系内容

针对我国民营企业自身特征，在构建企业信用风险评价指标体系的过程中要充分对企业素质进行分析，对企业整体经济发展情况、经营范围与产品销售与盈利水平等进行综合评价，同时也包括对企业综合管理情况的评估，如企业职工能力、领导管理能力以及企业内部文化结构等;要对企业资金信用进行评估，通过对企业资产结构、资金链运行以及资产质量的分析，进行量化财务指标考察，充分反映企业资金自有率和流动比率，对信贷情况、贷款承付率等全面评估;对企业的经营水平与经济效益进行综合评价，包括对产品生产、销售、开发、费用核算以及纳税与利润多方面情况考察;另外，对企业发展情景的分析，要对民营企业进行近期考察，对目标实现情况以及长远规划等全面分析，并对企业的行业地位以及多元化市场竞争力进行分析，对其目标的制定与措施的落实以及长远发展趋势进行分析。

1．2指标体系构建原则

为避免民营企业信用风险评价指标的选择存在随意性，要遵循全面性原则、科学性原则、公正性原则、通用性原则、可获得性原则。民营企业风险评估直接关系到企业长远发展趋势，一旦出现评估偏差将会影响企业信用状况，给企业带来风险。因此，风险评估指标体系的构建要全面体现民营企业信用状况。要积极借鉴国外信用风险评估体系构建经验，使数据结构构建更加丰富、全面、科学。只有在客观判断和评估的前提下，才能保证指标体系构建的公正性和有效性。另外，指标体系构建必须要依照国家政策和法律以及规定标准进行，避免偏离经济发展轨道，使其适用于民营企业中，被债权人和企业理解和认同。

2．基于相似度的民营企业信用风险评级方法

信用评级方法主要是指基于企业的信用状况完成的等级判定，通过进行系统分析发现，信用评价方式对于信用等级的判定具有科学性。针对民营企业的信用评估方法应用，我国多赞同美国做法，但是也有持反对意见的。认为通过定量方式分析量化评估指标具有客观性。而通过定性分析则相对比较主观，需要进行相应的主观判断，可以说，采用定量分析相对于定性具有一定的进步性特征。本文中对两者之间的关系与作用并不做机械性判断，而是根据实际需要选择定量或者是定性分析。

2．1定性评估方法

根据分析人员的差异性特征可以进行以下几个方面的分类:首先，个性特征分析方法:个人可以通过三种方式进行分析，也就是根据因果性原理完成对以表现出来的信用情况以及经济指标变化情况进行判断，形成信用状况信息。这个过程中也可以采用对比类推法，通过结合类推原理将信用状况与相类似的状况之间相互结合，形成对未来一段时间范围内企业信用状况的评估。其次，集体分析方法:采用个人因素分析方法会受到个人知识结构等多方面因素的限制，因此具有局限性。集中个人形成专业性判断能够极大提升信用评估的质量与效果。这项评估方式主要采用的是集体讨论方式进行信用评估。最后，专家调查方法:这项评估需要借助于具有专业性能力的专家，通过进行咨询完成相关信用问题的解决。因为专家的专业性能力相对更强，通过借助于他们的专业性知识与能力，可以充分解决各个方面的实际问题。

2．2信用评估定量分析

首先，比率分析:也就是采用财务分析方法，这也是信用评估当中的主要应用方式。在进行信用评估时很难通过一项数据内容完成整体评估，因此需要计算比率指标内容，这样就能够进行判断，形成科学性结果。其次，还包括趋势性分析方法、结构性分析方法以及相互对比法。以上三种指标也都是进行信用评估最为主要的使用方式。

3．实际应用研究

结合某食品企业进行实例分析，该企业成立于2000年，总投资金额为3000万余元，公司总人数达800人。主要生产的是花生系列产品，产品出口国际市场。年生产力能够达到3000吨。当前企业为了进一步实现扩大再生产，引进专业技术人才达到员工总数的41%，创新费用比重为8%，新型技术装备更新率为6%，产品销售收入比重达到原来的28%，资本积累达到4%。

4．结论

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【关键词】 水利水电项目 风险管理 风险控制

随着经济社会发展的转型升级，水利水电工程建设进入新时期。但是水利水电工程项目在开发过程中，面临诸多风险，比如自然环境风险、技术风险等，使得工程建设的经济收益可能受到影响。在本文中，笔者结合自身工作实际和相关的理论文献，从风险识别、风险评估与风险应对等方面做了分析。

1 水利水电项目风险因素

1.1 水利水电项目风险

水利水电项目在开发建设过程中，可能存在较大的风险，按照成因与性质，分为六类风险，分别是自然环境风险、技术风险、政治法律经济风险、财务风险、组织风险和人员风险等。

其中，自然环境风险包括地震、雷电、泥石流等，技术风险包括设计内容不全、标准选择不当，技术资料提供不及时等，以及工艺流程不合理、方案不合理等。政治经济与法律风险包括规章制度变化、涨价、工资变化和市场动荡等，而财务风险包括资金筹措不合理、资金不到位和外汇管制等，人员风险包括设计、业主、监理、技术和管理等人员素质；组织风险包括设计单位、施工单位及其之间协调不利等。

1.2 水利水电项目风险特点

水利水电项目具有周期长、技术风险大和不确定性因素多等特点，风险特点主要包括以下几个方面：（1）风险的普遍性与客观性。项目风险不以人的意志为转移，其工程全寿命周期内，风险无时、无处不在。作为项目的管理者，仅仅能在风险控制中做一些事情，而无法消除风险。（2）风险的可变性。在项目实施过程中，风险的质和量均会发生变化，一些风险可能得到控制，而另外一些风险无法得到控制。同时，在项目各个阶段，均可产生一些新的风险。（3）风险的多样性和层次性。水利水电项目周期长、涉及范围广，风险因素较多，风险之间存在各种复杂的关系，呈现出多层次性。（4）全局性和全程性。水利水电工程中的风险是多种风险共同作用的结果，带有随机性和偶然性。不过经过分析大量风险得出，各种风险具有一定的规律性，从而可用概率统计方法计算风险发生的概率与损失程度。

2 风险管理内容与流程

2.1 风险识别

风险识别为通过一定的方法，对水利水电项目中的各种不确定因素和潜在风险，根据产生的原因、表现和预期威胁等，进行识别与定义，从而分析和判断是否会对项目造成威胁；如果可造成威胁，则预测后果的严重程度，并进行合理分类，以为风险评估提供依据。

风险识别一般分为三步，即信息收集、风险形势的估计和风险事件的确定与归类。在当前的风险识别中，德尔菲法、情境分析法和头脑风暴法等应用广泛。而专家调查法、事件树分析法和现场模拟法等，在取得试验数据的条件下，也是识别风险有效的方法。

2.2 风险评估

风险评估的方法比较多，根据评估的深度与层次，分为两类，一类为定量分析法，一类为定性分析法。（1）风险的定性评估方法。该方法是一种典型的模糊评价方法，主要是评估人利用之前的经验做法，实现对项目风险的快速评估，并采取有效的预防措施。定性评估方法，对风险大小、威胁因素、危害性和风险产生的条件等，均可开展系统评估，并有效评估所采取的防范措施。当前的风险评估方法包括故障树分析法、主观估计法和蒙特卡罗模拟法等。（2）风险评估定量分析方法。该方法是在定性分析的基础上，对风险产生的危害进行定量的分析与计算，从而使目标更为清晰，提高可信度。不过由于定量分析工作的信息量增加、操作系统性和复杂性较大。该方法主要包括敏感性分析法、影像图分析法和贝叶斯推断原理法等。

2.3 风险应对

在全面识别和评估风险的基础上，以项目目标为主要的依据，按照风险的潜在破坏力、风险性质等，制定风险管理的基本程序，称之为风险应对。风险应对策略包括四类，即风险回避、风险缓解、风险转移和风险自留。

2.4 风险监控与后评价

（1）风险监控。水利水电项目在实施过程中，需要持续跟踪检查各项风险应对措施的落实情况，目的包括三个：第一，监视风险状况，比如风险是否已经消失；第二，检查风险应对之策是否有效，以及效果如何，是否需要调险应对策略；第三，有效识别新风险，并采取一定的防范措施。

风险监控的一般方法包括：第一，风险设计。安排专人检查风险监控机制的执行情况，并制定风险审核的对策，比如对于重点风险，应制定新的应对计划；第二，偏差分析。和事前计划相对比，分析时间和成本上是否有偏差，比如是否如期完工、是否超出预算等，并找出偏差出现的原因；制定完善的补救措施，从而减低风险所造成的损失。在风险监控中，常用的技术指标为：原定技术指标与实际技术指标的差异。通过测试，如果未达到性能上的要求，则缺陷数可能超过预期。

（2）项目后评价。后评价是对已实施项目的全过程，开展系统、客观的分析与评价，从而确定前期风险识别、风险评估等是否准确，并检查项目风险对策是否合理。同时，建立项目风险预测、管理数据库系统，形成有价值的信息数据，为风险预测、管理和决策提供可靠的依据。

3 结语

对于水利水电项目来说，风险管理是重要的内容之一。由于风险无时不在、无处不在，具有普遍性和客观性特点，且一旦造成的危害通常较大，这就要求施工单位在项目实施过程中，通过风险识别、风险评估、风险应对等步骤，有效控制风险，降低甚至消除风险所带来的损失。在本文中，笔者从水利水电项目中风险的特点与分类、风险的应对与控制等方面做了总结归纳。

参考文献：

[1]潘旭能.洽谈水利水电工程项目风险管理[J].水利水电工程造价，2009（01）.

[2]王文飞，黄洁生.水利水电项目风险管理浅析[J].中国农村水利水电，2010（05）.

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关键词：项目融资；风险管理；BOT方式

一、国外研究现状分析

项目融资作为一种筹资方式，在国外的研究中，对项目融资也只是进行了一种方法的介绍。而对项目在融资过程中，如何去志别、分析、控制、管理风险，没有做出系统、深入的研究。

在国际上，对项目融资风险管理的学术机构和学术会议很多，但最重要的也最有影响的国际项目管理机构是国际项目管理协会（IPMA，International Project Management Association）。该协会每两年召开一次世界项目管理大会，出了论文集《Management by Projects》，收集大量项目融资风险管理的文章。在出版论文和专著方面，英国的学者J.P. Turner的著作《The Handbook of Project-base Management》专辟一章讨论风险管理问题，最具有代表性的期刊是英国的《International Journal of Project Management》。

N.Kartam与S.Kartam从项目订约人角度对科威特建筑行业的风险及风险管理进行研究，在问卷调查基础上探讨如何评估、分散以及管理科威特建筑项目的风险，并提出了两种风险管理方法，即预防风险措施与缓和风险措施。

Patrick T I Lam指出电力、交通、通信等公共基础设施建设的融资方面要考虑潜在的风险影响，并以BOT这种融资方式为例，通过实例分析指出风险因素的种类以及相应的规避方法。

Jyoti P Gupta和Anil K Sravat通过分析印度电力项目中融资和建设方面的关键因素，其中包括相关的政策、电力交易、风险因素和融资等，介绍了外国投资的第一个IPP项目，并提出了相应的风险应对措施。

Mansoor Dailami和Danny Leipziger提出了在BOT融资方式中通过特许权协议降低风险的一些策略，如控制关键风险因素的变化，通过法律手段固定项目参与方和贷款银行之间的义务和权利等，并且运用实例进行了分析。

二、国内研究现状分析

我国风险管理教学、研究和应用也是开始于20世纪80年代，可惜系统地研究项目风险管理理论与方法的不多。文献首次对项目风险管理作了理论综述，文献详细介绍了风险管理体系，文献论述了工程项目的风险管理体系及各种风险评估定量方法，另外文献引进了重大工程项目风险管理中的综合集成方法。

近年来，我国已经在项目风险管理方面开展了卓有成效的工作。中国（双法）项目管理委员会发起并组织开展了中国项目管理知志体系研究，于2001年5月推出了中国项目管理知志体系，建立了项目风险管理的框架结构。目前在国内开展的项目管理专业资质认证、项目管理学术研究与培训等工作，使项目风险管理得到了普遍的重视。

目前，国内对项目融资风险的研究尚处于起步阶段，对项目融资风险管理的研究还不很成熟，主要是一些较为初步的定性分析。

田琦、赵凤（2004）对SCERT在项目融资风险评估中的应用进行了研究。范小军、王方华、钟根元（2004）分析了大型基础项目融资风险的动态模糊评价方法。张建坤、张璞（2004）对房地产投资项目融资风险的灰色模糊评判进行了研究。屈哲（2003）对项目融资风险引入了动态分析的定量评估。王上铭、李树丞、王贵军（2002）对AHP法在项目融资风险管理中的应用进行了研究。李汉军、何亚伯（2000）、张曼、屠梅曾、王为人（2004）提出了项目融资风险动态管理方法。袁业虎（2004）对融资风险测量方法的进行了探讨。钱春沁、孙晓安（2004）建立了项目融资指标体系及其风险评估方法。

徐大鹏、赵梅（1999）、王晶（2000）、李云磊（2000）、薛桦（2001）、屈哲（2002），尹昱、吴旭光（2003）对项目融资的风险规避与控制的措施和技术进行了研究。尹昱（2001）、陈赟、张凤明（2004）\范小军、钟根元（2005）、侍玉成（2008）对项目融资中风险分担与博弈问题进行了探讨，研究了项目融资的风险分摊和控制机制以及项目融资风险的最优分配模式。

邱晓晨、张颖（2004）对公路建设项目融资风险及其特性进行了分析。丁莉（2002）、王准、彭新民（2004）对水电项目融资的风险进行了分析。袁俊霞（1999）研究了项目融资在煤炭领域中的应用及其风险分析。

参考文献

[1] 王卓甫.工程项目风险管理——理论、方法与应用[M].北京：中国水利水电出版社，2003.

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关键词：信用风险；传统技术；现代技术

信用风险，是指交易对手或债务人不能正常履行合约或信用品质发生变化而导致交易的另一方或债权人遭受损失的可能性。狭义的信用风险指交易对手或债务人到期不能履行合约义务的违约风险（default risk）；广义的信用风险还包括由于交易对手或债务人信用品质变化的不确定性所引起的信用价差风险。

贷款信用风险是商业银行信用风险的主要来源。为了降低信用风险，确保其利润空间，银行必须及时掌握贷款企业动态，有效评估其信用水平，防止贷款逾期或呆账的发生。而及时有效发现贷款企业的早期风险则有赖于发展一套明确、客观的信用风险评价模型，仔细评估贷款企业的信用，使其在有限可贷资金限制下，随着信用风险的降低，增加银行的贷款利润。国外银行凭借成熟的信用评级制度以及翔实的企业违约率数据，建立了众多完善的信用风险评估定量模型，为银行的信用风险管理提供了科学决策依据。本文将对商业银行信贷过程中采用的信用风险度量技术做一个较为详细的梳理。

一、传统的信用风险评估技术

（一）专家信贷

背景：在计算机技术不是很发达甚至没有兴起，信贷评价技术相对落后时，信贷几乎全部是依靠专家人员进行评定的，

特点：①6C原则：品格（character）；能力（capacity）；资本（capital）；担保品（collateral）；环境（condition）；连续性（continuity）。

②5W原则：Who（了解借款人的情况）；why（明确贷款的目的和用途）；what（确定借款人以适宜的资产作为抵押品）；when（确定合理的借款期限）；how（确定借款企业的还款来源和还款计划）。③5P原则：个人因素（personal factor）；目的因素（purpose factor）；偿还因素（payment factor）；债权保障因素（protect factor）；前景因素（prospective factor）。 ④CAMPARI贷款法则：信用品质（character）；签约能力（ability）；偿付手段（means）；借款目的（purpose）；借款金额（amount）；借款偿付来源（repayment）；借款担保（insurance）.四个原则，总体上来看，有很大的共通性。

优点：具有相当大的灵活性，能够使信贷更为接近实际情况

缺陷：1.需要相当数量的信用分析人员，而且审查程序过于繁琐；2.属于定性分析，带有很大的主观性；3.信用评价缺乏一致性；各项衡量指标的重要性排序不明确。

（二）、融合传统信用分析与统计分析技术的客户信用评级

①信用评分模型――Z积分模型

背景：专家法对分析人员的专业技能、从业经验和道德素质的要求非常高。即便如此，即使是经验同样丰富的分析人员，这类方法依然不可避免地存在两个问题：一是主观性问题，同一决策人员在5C上的主观权重有可能依借款人的不同而变化，这样就难以对该专家做出的分级排序和决策进行比较，结果即使对于类型近似的借款人，信贷决策人员可能会采取不同的评价标准，但却难以对其分析的和理性进行评价。另一个问题是一致性问题，显然，由于看待问题的角度具有差异，不同的分析人员对同一债务人的信用评估也可能会具有差异。此外，高成本、低效率的缺陷也使得这种方法在实际应用中受到制约。针对专家法中存在的诸多问题，许多商业银行在重视定性分析的同时，纷纷采用了辅以量化模型分析技术的信用分析方法。

特点：公式如下：Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 Altman 设定了判别函数的临界值，破产上限值为1.81，此极限值一下为破产区域；非破产下限值为2.99，其上为非破产区域；中间是灰色区域。利用数理统计中的辨别分析技术，对银行过去的贷款案例进行分析，选择若干最能反映借款人财务状况、对贷款质量影响最大、最具预测或分析价值的财务比率，利用权重加以综合，设计出一个能最大程度区分贷款风险度（区分破产与非破产企业）的数学模型（判断函数）

优点：相对客观且量化；对借款人的信用品质进行综合评定。

缺点：线性判别函数描述能力有限；基于历史财务数据；未将非财务指标纳入其中；对企业信用品质的区分比较粗略。

②线性概率模型

背景：信用评分模型将解释变量设置为5个，有可能将重要的解释变量排除在外，线性概率模型描述的是在给定X取值下Y的条件概率分布，当X每变动一个单位，特定事件（如企业信用等级变化或破产）发生的概率增减多少个单位，如当财务指标为给定水平时，预测企业评级为某一特定水平的概率。

特点：性概率模型描述的是在给定X取值下Y的条件概率分布，由于E（YIX）=XB=P由此可以估算出给定X值（财务指标水平）的情况下，Y（信用等级）会发生的条件概率，即：P（YIX）。

优点：最后得出的是一个概率，比前面的分值来得更有解释力。

缺点：1.无法保证E（YIX）落在（0，1）之间 2.干扰项的非正态性 3.干扰项的异方差性 4.如果X与Y之间的关系呈线性，不管X值如何，其对条件概率的边际影响都是恒定的，不符合现实。

③累积概率模型

背景：为了避免线性概率模型对条件概率的估计值可能落在（0，1）之外的缺点，研究者改为指定事件发生概率服从某种累积概率分布函数，即可确保条件概率估计值落在（0，1）内，并且可以解决事件概率与解释变量之间的非线性关系问题（S）形的概率分布曲线。

优点：能使条件概率的估计值落在（0，1）之间，解决事件概率与解释变量之间的非线性关系问题。

缺点：1.须指定事件发生的概率形态，是否符合真实概率分布存在疑问。 2.模型的变量须由研究者主观决定，可能存在遗漏

二、现代信用风险度量模型

①KMV（EDF）模型

背景：随着Merton等提出的资产价值理论等新的先进理论的提出，可以将债权看作债权人向借款公司出售的对公司价值的看跌期权（卖权），期权标的是公司资产，执行价格是公司债务价值。企业所有者相当于持有违约或不违约的选择权，债务到期时，若企业的资产的市场价值小于负债水平，出售全部资产，企业愿意还债，并将剩余部分留作利润；如果企业资产价值小于负债水平，出售全部资产也不能完全偿债，企业会选择违约，将公司资产转移给债权人。

特点：根据Merton的资产价值理论，将信用风险视为由债务人资产价值驱动。整个模型是有经济学理论驱动的，与前面的线性模型不同的，它们都是经验的。创新思想：从借款企业股权持有者的角度考虑借款偿还的动力问题，并利用公开的股市信息为债务信用风险度量服务。其中违约模型考察的是违约概率，不考虑信用等级变化。

优点：KMV模型是一个动态模型，根据有效市场假说（EMH）理论，我们可以利用股价来对信息进行处理。突出优点在于它的动态性，基于对企业股票价格变化的分析估算EDF，因而对违约概率的预测更具有前瞻性，被视为“向前看”的方法。

缺点：1.技术上：利用期权定价方法求解公司资产价值和波动性，缺乏有效方法检验精确性；假定公司债务结构静态不变，对不同类型的债务缺乏细分；基于资产价值正太分布假设 2.实用中：仅着重于违约预测，忽视了企业信用品质的变化；未考虑信息不对称情况下的道德风险；模型要求股价的噪音较小，这可能使得模型无法适用于发展中国家的新兴股票市场；如何预测非上市公司的EDF的值成为一个问题。

②信用度量模型（creditmetrics）

背景：80年代的债务危机使银行普遍认识到防范和管理信贷风险的重要性，同时，信贷市场的发展和信贷风险的变化使得风险度量和管理研究领域开始出现了许多新的量化分析方法、度量模型和管理策略。Creditmetrics模型（信用计量模型）是J.P.摩根在1997年推出的用于量化信用风险的风险管理产品。

特点：计算信用风险的VAR值（即在给定的置信区间上、给定时段内，信贷资产可能发生的最大价值损失）计算步骤：1）预测借款人信用等级的变动，得出信用等级转移概率矩阵2）贷款估值3）得出贷款价值的实际分布4）计算贷款的VAR值。

优点：信用度量模型是盯住贷款理论市值变动的多状态模型，能够更为精细的计算信用风险的变化和损失值。

缺点：模型利用历史数据度量信用风险，仍然属于“向后看”的风险度量方法，此外，在实际应用中以债权评级等级转移概率近似代替转移概率，难免存在误差。隐含假定为转移概率在商业周期不同阶段之间是稳定的。

③宏观模拟模型（麦肯锡模型）

特点：研究信用等级转移概率与宏观因素间的关系，利用调整后的信用等级矩阵（附有宏观因素条件的转移矩阵）求出对经济周期敏感的VAR值。考虑了总体经济环境对转移概率的影响。最大特点为模型在概率转移矩阵当中引入了宏观经济因素。

优点：该模型将宏观因素纳入模型中，修正了信用度量术的偏差；

缺点：1.在技术上，该模型对转移矩阵的调整是否优越还有待验证。2.在应用上，该模型需要有国家甚至各行业的违约数据作为基础。

④CSFP信用风险附加法（creditrisk+）

特点：违约率的不确定性和违约损失的不确定性都显著，应该按风险暴露的大小将贷款组合划分若干频段，以降低不精确的程度。其后，将各频段的损失分布加总，可得到贷款组合损失分布。对违约率不确定性的描述借鉴财产火险理论。

优点：该模型只考虑违约事件，要估计的变量少，数据要求简单；

缺点：它忽略了信用等级变化；关于违约次数服从泊松分布的假定可能与实际不符；为考虑市场风险。

三、现代信用风险度量模型方法的总体评价与适用性分析

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关键词：商业银行；风险管理；现状；对策

一、商业银行风险管理的内涵、特点与分类

（一）定义

商业银行风险被广泛认为是在商业银行经营管理过程中，由于某些无法预期因素的存在，导致银行经营发生了与预期愿望相背离的结果，使得收益的预期与现实产生偏离度，银行具有获得额外收益或蒙受意外损失的可能性。具体来说，商业银行风险是指由于不确定性因素的影响，商业银行在经营活动过程中实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。从商业活动层面上，风险可以分为经营风险和行业风险。由于商业银行其经营的特殊性，风险对其来说似乎是与生俱来的，这些风险主要包括操作风险、信用风险、转移风险、市场风险、流动性风险、利率风险和国家风险等。

风险管理又名危机管理，是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一连串排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。可商业银行在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而该商业银行资金的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的能性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。

（二）特点

一般来说，银行风险有以下几个特点：首先体现在各项业务的各个环节，而不只是停留于某个层面。同时，银行从业人员及客户都可能把风险变现为损失，因此说银行风险具有全面性。其次银行风险传播性强。当一家银行发生风险导致损失时，人们往往会预期其他银行也会产生危险，从而产生一系列连锁反应，导致经营良好的银行被挤兑，产生流动性危机，整个银行业会在短时间内陷入恐慌之中。负外部效应的存在使得危机很容易通过其他途径在银行系统内蔓延，使整个经济陷入危机。最后银行风险与经营同在。没有一家银行可以把风险完全消除，任何业务都有发生风险的可能，只要商业银行在经营就要承受风险。回避风险的最好办法就是停止所有业务，但这与银行盈利性的经营目的又是完全矛盾的，所以说银行风险与经营如影相随。

（三）分类

2004年公布的《新巴塞尔协议》将商业银行风险划分为信用风险、市场风险和操作风险，即人们如今常说的商业银行三大风险。信用风险是指银行交易对手未能履行合约义务，从而导致银行蒙受损失的风险，它受内部因素和外部因素共同影响；市场风险是指为了获利而在市场中持续买卖金融工具所带来投资价值损失的风险；操作风险广义上是指除信用风险和市场风险外的一切风险，狭义是指银行在经营过程中由于系统、人员、内部程序等外部条件的不完善而导致损失的可能。操作风险相比于信用风险和市场风险，意味着纯粹的损失，而后两者是一中性概念，损失机会和盈利可能并存。操作风险具有人为因素强的特点，操作风险具有难控制、危害大的特点，操作风险事件具有发生频率很低、一旦发生就会造成极大损失，甚至危及到银行存亡的特点。我国商业银行面临的风险也主要是这三种，这三种风险往往不是单独出现的，而是相伴而生的。

二、我国商业银行风险管理的现状

我国商业银行风险管理的现状不容乐观，因为我国目前市场经济和金融体系的发展还处于初级阶段，发展不成熟且不完善。同时，就目前来看，与国外发达国家相比，现在我国商业银行风险管理存在许多待解决的问题。

第一，中国商业银行处理风险管理和创造利润不当。许多商业银行把风险和利润对立起来，纯粹把风险作为损失来对待，而不是把主动管理风险作为创造利润的主要手段。当前的激烈的金融竞争形势，商业银行要想在竞争中取胜，必须提高风险管理水平，管理好其他银行所不敢承担的风险，而不是把风险作为损失直接将其拒之门外。技术上缺乏先进的模型和计量工具为特点进行风险识别和计量的定量分析，数据采集上我国商业银行存在数据重复、过时和统计口径不一致、缺乏必要的IT构架和技术支持等现象，数据储备严重不足，且数据缺乏规范性，数据质量不高，内部控制上也存在着监督部门不独立，职责划分不清楚，缺乏全面性，上下级之间信息沟通不通畅等问题。

第二，国内商业银行风险案例中，操作风险占了很大比重。现阶段国内商业银行操作风险管理中存在许多问题。操作失误和欺诈是目前中国商业银行操作风险的主要表现；国内商业银行一些管理者缺乏科学的发展观，重业务发展、轻风险防范。

第三，风险管理体系不完善。目前，我国商业银行的风险管理缺乏组织制度的保障和有效的运作机制。就目前而言，我国大部分的商业银行还没有没有设置独立的风险管理部门，那么也就没有专职的从事风险管理的经理，自然这些商业银行也没有能力独立承担起具有权威性的风险管理职责。在中国，大部分的银行风险管理体系都不健全，独立性原则体现不够，风险管理受外界因素干扰较多，不少制度规定有粗略化、模糊化和大致化等现象。因此，健全有效的风险管理机制是商业银行经营运作的坚实基础，我们必须健全我国的风险管理体系。

第四，风险承担主体不明确。我国国有商业银行还没有有效地实行经营权和所有权的分离，政策性业务和行政干预仍很多，商业化程序不高，导致全部商业银行风险的责任不能由商业银行最终承担，因此，国有商业银行中的风险承担主体和边界都不明确。但是，有效的风险管理应该是以风险承担为主体明确、权力和责任分布妥当。

三、我国商业银行风险管理的对策和建议——以新巴塞尔协议为重点

作为全球商业银行风险管理的一个基本准则，巴塞尔新资本协议作用不容置疑。巴塞尔委员会出台了五个文件对银行的的风险管理职责进行了相关规定。这五个文件分别是：《信用风险管理原则》、《利率风险管理原则》、《银行机构的内部控制制度框架》、《健全银行的公司治理》、《有效银行监管核心原则》。理解这个规定，对我们如何进行商业银行的风险管理十分重要。

（一）完善风险管理环境

巴塞尔委员会出台的《信用风险管理原则》中提出建立适当的风险管理环境，即董事会与高级管理层之间权责明确的分权与制衡体系。建立独立的风险管理评估体系，直接向董事会和高级管理层负责。风险评级应由一个独立的信贷风险管理部门确定，或者经过其评审或批准。建立商业风险处理体系。在商业银行的经营中，有些风险损失的发生是防范机制无法阻止的，如系统性国家风险。因此即使有严密的风险防范机制的保护，商业银行业必须有充分的准备面向风险处置问题。

（二）加大技术方面的支撑力度

加快基础数据库的建设，提高数据质量管理，建立完善的信息分析系统，负责内部信息和外部信息的搜集与分析。这个系统必须能准确地搜集市场信息，并进行科学地数据分析，将风险评估定量分析与定性分析结合。保证信息来源真实可靠，调查证据充分；要尽快建立以电子计算机系统为基础的专业化操作平台，把风险计量模型和计量工具数字化，以数字模块的形式镶嵌到业务系统当中，及时对全行数据进行留存，并对经营情况进行计量和分析；同业间必须尽快建立统一的数据仓库和管理信息系统，从而保证包括风险评级在内的所有管理工具的数据需要。

（三）增强法律上的保障

巴塞尔委员会出台的文件《有效银行监管核心原则》，认为适当的银行监管法律框架也十分必要，其内容包括对设立银行的审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营的权力和监管人员的法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密的机制等。对监管人员的法律保护十分重要，这样才能保证监管人可以独立准确地做出决策，对银行进行有效地监管。

（四）强化内部风险控制

内部控制是商业银行的一种自律行为，是实现银行经营既定目标的自发需要，也是必要的。巴塞尔委员会出台的《银行机构的内部控制制度框架》对如何加强内部控制给了明确的建议。首先银行应建立独立的审计委员会来帮助董事会履行职责，还应该建立一个相对独立的第三方来审慎监督可能出现利益冲突的领域，从而减少某些操作风险。要不断加强银行内部稽核监管，稽核部门作为第三道防线，主要履行稽核确认、反舞弊欺诈、咨询和内控评价等职能。内控评价是按照一定的框架和方法，根据银行内部控制检查监督信息及其他外审检查与相关监管信息，对银行内部控制体系的建立和实施情况进行调查、测试、分析和评价工作。

参考文献：