金融机构背景调查精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇金融机构背景调查，期待它们能激发您的灵感。

篇1

招聘经理被坑惨了。

只经过几个月培训的求职者，却将简历美化成“三年以上工作经历”。企业录用他们后一旦遇到问题，不仅项目无法推进，还得临时重新招人。而这样的简历造假行为，存在于60%的简历当中。企业人力成本逐年上升，人员分工趋于精细化，关键职位的员工入职背景调查成为一项刚需。

成立于2015年8月的i背{，目标就是做企业的“私家侦探”，并针对背景调查市场的痛点，以高效、权威、低价打造核心竞争力。i背调的创始人兼CEO李杰曾任华为的软件开发工程师和技术经理，他想让i背调从技术层面突破。

比如授权环节，过去人力资源总监需要发送电子表格给被调查者下载、签字、拍照，再扫描回传。一个环节出错就得重复以上流程，耗时费力。现在，通过i背调的电子签名和人脸识别技术来采集被调查者信息，30秒即可轻松搞定。

企业自有的HR部门在进行背景调查时，往往存在数据源不全的问题，由候选人自己提供证明人的方式也无法保证信息真实性。i背调则通过API（应用程序编程接口）获得被调查者的学历学位证书、工作履历，甚至驾驶信息、金融违规记录、商业利益冲突等多维度数据，使被调查者的形象“丰满”起来。企业由此可以重点考察被调查者的工作经验，查询被调查者与竞品公司有无商业关联，以防企业的核心技术、商业机密被盗。

对于最常见的求职者“串通”领导美化其工作表现的问题，i背调运营了由10多万名资深人力资源总监组成的互助联盟来进行人工核查，通过上下级交叉验证、设计专业问题等方式获得准确信息。

目前，市场中大多数背调公司还采用人工操作，完成调查需要10～15天。这让企业陷入尴尬――长时间无法向求职者给予回复，求职者很可能另谋高就。此外，人工也带来了高成本，背调机构人均调查成本高达1 000元左右，所以收费昂贵。而i背调通过技术手段改良背调流程后，只需3～5天就能完成调查，且价格仅为传统机构的三分之一。

篇2

从很多发达经济体的经验来看，外汇交易主要是在场外市场（OTC）进行。场外交易相对灵活，参与者也主要是大型的金融机构。当然，需要具备的一个重要条件是，一旦涉及场外市场外汇的远期交易，各交易主体之间需要进行互相的授信，即如果希望与对方机构进行交易，必须要在本机构认可的一定信用额度范围内。

这样一套机制在多数金融中心运转良好，因此外汇期货的发展空间似乎并不是很大。与场外市场上外汇远期相比，外汇期货在本质上并没有太多的区别，都是市场参与者对冲或者“投机”外汇未来的走势。

但从交易方式看，外汇远期和外汇期货，也有着一些技术细节的不同，外汇远期的交割期限由交易双方达成，但是期货则有固定的交割时间；外汇远期的交易双方承担对方的信用风险，而参与期货交易只需要承担交易所的信用风险。

这也意味着，外汇期货更加适合中小投资者，因为中小投资者没有能力对每一个交易对手进行背景调查，参与由交易所承担信用风险的外汇产品更加可行。

在港交所推出的人民币期货合约来看，其扩大客户基础的意图十分明显：每份合约10万美元，这意味着许多普通投资者、私人银行客户、银行理财产品等，可以通过期货来参与人民币的外汇交易。

同时，港交所推出的人民币期货以离岸市场上的人民币（CNH）即期汇率为标的物，也可以被称为CNH期货，这也意味香港人民币市场在某种程度上的“自给自足”。

在期货和远期之外，离岸市场上还有一个重要的人民币远汇产品――即不可交割的人民币远期汇率，也就是很多人熟知的NDF。NDF的标的物是内地的人民币中间价，但结算却是以美元实现。而在香港人民币市场高速发展后，越来越多的投资者开始进入CNH远期来进行交易，对于具有实际贸易需求的企业来说，CNH远期的交割根据其交易方向决定，在远期市场上卖出美元即以美元交割，而在远期市场上卖出人民币则以人民币交割，这样一来，实际上与贸易商的贸易方向形成天然对冲，更有效率。

很多人也因此认为，随着CNH市场的高速发展，NDF市场越来越没有存在的必要。从目前的市况来看，CNH和NDF市场都有较多的参与者，似乎并不存在NDF市场“被取代”的问题，这在一定程度上是因为两个市场之间存在着一定的价差，金融机构可以在两个市场间进行套利，但未来如果两个市场之间的价差逐步消失，那么NDF市场存在的必要性将被打上一个问号。

回到港交所的CNH期货上，与CNH远期一样，人民币期货也是可以交割的，同时其标的物是CNH即期价格，因此未来这两个品种之间的价差应该非常小，否则会产生明显的跨市场套利行为。

那么，CNH期货会对CNH远期市场产生威胁，甚至取代CNH远期市场吗？笔者认为不会，这是因为远期市场上的交易期限相对灵活，同时买卖价差较小，这比较适合每天进行大量外汇交易的大型金融机构。

如果CNH期货市场能够吸引较多的中小型投资者，那么该市场与远期市场的相互结合则将更加紧密，两个市场之间的融合度也将更高。从某种程度上来说，这样的两个市场之间的差距也将越来越小，但参与程度更广，这也有利于人民币国际化的进一步发展。

对于上海来说，香港这块离岸人民币“试验田”既可提供先行经验，也意味着未来的挑战。如果人民币相关金融衍生产品在香港市场运转良好，那么香港市场的深度和广度将不断提升，这可能吸引更多企业选择在香港进行相关业务，这对上海在2015年建设“人民币中心”的构想，意味着相当程度的挑战。

篇3

关键词：保税贸易；贸易金融；保税监管

一、前言

保税制度下的贸易业务是目前国际上比较流行的贸易方式之一，对于繁荣经贸往来，积极参与世界大生产分工都产生了积极的作用。所谓保税，顾名思义是指在我国各保税功能区内注册的具有进出口经营权的企业或机构，其进口的保税名录下的货物，在海关监管下，在境内监管场所存储、加工等符合海关要求的生产经营活动，可暂缓交纳各种进口税费，俗称“境内关外”。我国于1990年批准成立第一个具有保税功能的区域――上海外高桥保税区开始，保税功能区进入一个比较快速阶段，目前全国已经批准了141个具有保税功能的区域，其中12个保税区，30个综合保税区、14个保税港区、31个保税物流中心、47个出口加工区、5个保税物流园区。2013年全国保税区外贸进出口总额3170.2亿美元，同比增长25%；全国保税物流园区外贸进出口总额153.6亿美元；全国保税港区外贸进出口总额583.2亿美元，同比增长67.3%；全国综合保税区外贸进出口总额1895.3亿美元，同比增长10.6%，为我国国民经济发展做出了重要贡献，这其中保税贸易业务又是各个保税功能区的最重要的组成部分。保税业务所以发展迅速，主要是顺应了改革开放我国积极参与国际分工的内在要求，同时通过保税功能节约了经贸成本，并提供了一个相对宽松便利的交易环境。但是近几年受到国内外经济发展的不平衡、境内外利率水平的差异、人民币升值等因素的影响，保税贸易也出现了虚假贸易、贸易融资化、仓单重复质押等比较突出的问题，相继产生了“香港一日游”贸易、“融资铜”、“融资矿”、青岛港融资骗贷等事件，对我国保税贸易业务的健康发展产生了不利影响。

二、我国保税贸易存在的问题

1.虚假贸易问题突出

保税贸易按业务品种可分为三类，一是进口保税业务，二是出口保税业务，三是转口保税业务。在实际业务运行中，许多区内贸易商利用转口贸易的便利，通过离岸公司，开展虚假进出口业务，出现了只流转单据，不动货物的进出口业务[1]。具体的操作手法为：先进口一宗商品，办理好海关备案清单后，将其放在保税库海关进行监管，然后再出口到自己的控制的离岸公司（做了一个转口贸易），然后再根据业务需要将该宗货物从离岸公司进口到在岸公司（一般情况下贸易商会注册多个在岸区内贸易公司和离岸公司，各公司从面上看出不关联关系，便于操作），在这一过程中只是单据流转，货物不动，最多在区内移动一下仓库，如此可以多次反复，从海关统计上看，会产生大量的进出口贸易业务，虚假贸易影响了国家对经济的统计判断。保税贸易商这样做的目的主要有三个：一是通过看似正常的进出口业务，提供交易背景便于融资；二是通过贸易形势将境外的“热钱”引入国内牟利；三是部分企业利用国内外税率差，通过离岸业务实现利润出国，少缴或不缴企业所得税；除此之外还有涉嫌洗钱犯罪的情况发生。比较突出的事件是2013年3、4月进出口数据均大幅上涨，其中内地与香港双边贸易分别增长92.6%和66%，创造了从1995年以来的最高增速，后经过国家外汇管理局及海关检查，发现许多贸易属于“香港一日游”，货物并没有真正出境。虽然经过国家严厉打击规模有所减少，但是只要存在融资需要、套利需要、避税需要，虚假贸易仍然存在。

2.贸易融资化

近几年，大宗商品贸易方兴未艾，大宗商品业务繁荣的基础一方面是国内经济发展较快，实际需求旺盛，另一方面是金融领域的支持进一步放大了需求。但随着近两年经济出现下行趋势，需求不振，大宗商品贸易出现了部分贸易融资化的趋势，这在保税贸易领域特别突出。贸易融资化顾名思义做业务主要不是为了开展贸易活动，而是着眼于融资，特别是近几年各商业银行大力发展贸易融资业务，许多新产品不多问世，例如跨境人民币清算业务、L/C、D/P项下封闭转单业务、同日福费廷买卖业务、存本贷外、内保外贷等，更进一步为融资贸易提供了方便。贸易融资化的主要操作手法为：利用保税业务不出关不交纳增值税、关税的特点，大力开展区内交易、离岸交易，各贸易商之间或同一控制人的各公司之间相互关联交易，为境内外银行机构提供出表面合法的贸易合同、货物提单或仓单等融资要件，通过银行开证、押汇、打包贷款、内保外贷等方式实现融资，近两年出现诸如融资钢、融资铜、融资矿、融资胶和融资大豆等名词就是融资化的体现，以融资为目的的贸易活动不但制造了虚假的贸易繁荣，也破坏了商品价格正常波动，给金融机构带来了更高的风险，助推了大宗商品泡沫化，危害国民经济的正常运转。在现实中往往通过贸易实现的融资被挪用到其他高风险高收益的领域，由于贸易融资为短期融资，一旦出现期限错配，会进一步加剧风险事件的发生，近期在国家有关部门的大力整顿下铜、铝、铁矿石等领域的保税交易，部分银行暂停了上述品种的区内现货交易融资业务，融资规模迅速得到抑制，保税区域内监管库存持续下降，部分商品出现断崖式的下跌，许多企业扛不住冲击，出现了跑路、破差等现象，但同时我们也看到虽然通过行政手段打击了部分融资贸易，但也顺带打击了正常的区内现货交易，长久不利于保税贸易业务的正常健康发展，值得我们进一步思考和研究。

3.监管仓库管理不规范，信息渠道不畅通

青岛港大宗商品贸易融资骗贷案近期持续发酵，负面影响较大，成为全球重大金融贸易案例，其核心问题就是在国际贸易中（大部分为保税贸易业务），利用同一批铜铝等金属，重复开具不同的仓单抵押给银行，获取贷款。在实际海关监管仓库管理中，海关关注点为确保监管货物在没有缴清关税、增值税等税费或办理保税业务手册前安全完整的放在指定监管区域内，至于该宗商品是否融资或怎么融资，无法也没有渠道进行审查，这就给了部分不法仓储企业与贸易商进行勾结的机会，通过出具虚假或一宗货物多套仓单，利用银行信息不对称的空子，持虚假仓单融资或一单重复融资。这反映出在保税贸易业务流程中，海关与银行信息沟通不畅，各自关注点出现错位，骗贷事件屡有发生。

三、完善保税贸易业务的对策建议

1.加强对保税贸易的管理

保税贸易之所以成为虚假贸易的重灾区，关键是交易便利，成本非常低。这就更需要国家有关部门进一步加强有针对性的管理，即不能打击正常背景下的贸易流通，也要防范虚假贸易繁荣。首先建议海关、外管局、银监会、人行、公安等国家职能部门组建专业联系会议制度，针对一段时期内的保税贸易数据进行分析，出现虚假贸易苗头根据各自的业务职能，联合出台治理方案；其次加强对离岸公司的管理，现阶段虚假贸易离不开离岸公司的协助，而国家对离岸公司基本上不进行监管，下一步有必要对区内经营的离岸公司进行分类甄别，加强业务管理；最后加强国际合作，国内职能部分应进一步加强国际合作，及早发现问题，便于预防性的采取相应措施，例如海关与境外海关合作防范走私及虚假贸易，境内金融机构与国际金融组织合作防范洗钱犯罪等。

2.加强对金融领域的管理和改革

（1）加强对银行等金融机构的管理，强化贸易背景的审核

首先是引导银行等金融机构建立正确的绩效考核机制，改善当前以经营指标为核心的现实状态，建立合法合规、风险与效益并存的管理体系，减少金融机构为完成指标而不顾风险降低贸易背景审查的冲动；其次要求银行加强客户贸易背景调查，对贸易的上下游客户连带审核，关注客户关联交易，杜绝企业无贸易背景的套利交易，加大贸易融资业务检查力度，对于发现问题的银行要加大处罚力度，从制度上保障其审查贸易背景的严肃性。最后是从国家管理金融的层面上，加强科技开发应用，建立可供银行、海关等部门使用的信息监控系统，便于管理[3]。

（2）改善我国贸易企业的融资环境，减少对境外融资的依赖

随着经济的换挡期，经济下行压力不断加大，国内融资环境出现一定程度的恶化倾向，融资难、融资贵成为当前时期一个比较突出的社会问题，这一定程度上助长了部分具有保税业务的外贸企业，通过贸易的形式从境外融资的客观环境，因此改善国内企业的融资环境对减少融资性贸易也具有十分重要的意义。主要措施为一是加强全国企业信用制度建设，在建立信用查询系统平台的基础上，加快国内权威信用评级制度的建设，为银行、投行等金融机构提供有力的贸易领域专业评级，加快其正常贸易的融资效率；二是加快我国汇率制度和利率制度的改革进程，逐步实现境内外利差、汇差缩减，降低国内贸易企业的融资成本，从根本上铲除以套利为目的的贸易融资业务。

3.建立监管仓库信息共享平台，实行仓单质押登记制度

针对保税贸易领域出现的仓单重复融资、虚假仓单融资，建议国家从加强对监管库的管理及建立信息共享平台，实行仓单质押登记制度等方面入手。一是加强对监管仓库的管理。针对海关与银行的金融机构关注点的差异，防范监管仓库不道德的行为，建议海关在监管仓库的准入及银行第三方监管仓库的准入上严格把关，对有管理不规范、职业声誉差的物流企业要慎入，最好能够引入第三方评估机构对相关物流企业进行综合评估，根据等级选择；二是由国家出面组建仓单质押管理机构，实行统一仓单格式，统一标准注册制度，信息共享，可有效杜绝一宗商品重复质押的弊端，无论对海关监管还是银行质押都会起到效率和风险防控的双重利好。

参考文献：

[1]荣蓉.重拳出击虚假贸易融资.中国外汇[J]，2014（24）：47-49.

[2]李秀华.综合保税区在区域经济发展中的作用探讨[J].商业时代，2013（19）：47-49.

篇4

信融保

这家公司的外贸经理向记者表示，之前他们在做TT的时候，经常在想一个问题，那就是客户会不会因为出了什么情况推迟付款，或者货款能不能安全达到账户上。“我每天都在担心这个问题，但是用信用证之后，这些担心都没有了，因为只要保证我按时出货，文件按照信用证要求去做，交给了银行之后，那么，这个钱是由银行支付给我们，所以这点我觉得更放心。”他说。

以前深圳市美韵声科技有限公司做外贸是以TT来付款，销售额还不到500万，但是后来与一达通合作之后，从2012年初到2013年底，公司的销售额翻了将近6倍，达到3000万，其中一达通信用金融方面的信用买断的功劳不言而喻。“过去不敢接的单现在敢接了。现在有一个大客户， 就是要信用证60天买断。我们跟他合作之后，1年来大概有80单信用证付款，这就是我们跟一达通合作过程中的巨大收获。”在选择用了一达通合作去做信用证买断之后，深圳市美韵声科技有限公司用同样的方式就可以跟一些国外的大买家去谈，这是买家很愿意接受的一种付款方式，所以他们的出口额方在短期就有了一个很大的提升。用了这个项目之后，也可以保证公司的资金流，从而长期发展。

在2013年，商务部关于促进电子商务应用的实施意见中指出，要支持电子商务领域金融服务创新，拓宽中小企业融资渠道，一达通的这项服务就是一种创新。

据悉，信融保就是阿里巴巴旗下公司一达通针对信用证交易项下出口企业面临的主要问题退出的一站式解决方案，服务涵盖审证、打包贷款、信用证买断三大模块。

赊销保

此外，一达通还有一个创新点在于中小企业的融资服务。众所周知，中小企业融资难是一个世界性难题，因为银行无法控制企业真实的经营状况和资金流向。“而B2B外贸综合服务平台上有企业真实的进出口经营数据，以及作为中间方在一定时间段内掌控着企业进出口环节的资金流和货物流，可以为企业获取放贷方的融资。”一达通副总经理肖锋告诉记者。

篇5

台北的冬天，仅有少许的寒意。Sandy，某外资银行的私人银行家，刚下飞机就行色匆匆地赶往她的超级富豪客户那里，对方承诺将有一笔上亿美元的资金等待着做私人银行投资，她的工作就是鉴别资金的合法性以及办理开户手续。

台北市中心一幢摩天大楼内，年近六十的高级公务员蔡先生正心事重重地望着窗外碧蓝的天空。蔡先生的家族是台湾地区最富有的名门望族之一。家族里有很多的产业投资，蔡先生在银行里也有一笔上亿美元的资金依然处于“沉睡”状态。台湾地区的通货膨胀日益加剧，各种银行利率也很低，投资产品也不是特别好，该如何理财呢？况且这是一笔上亿美元的资金呀！蔡先生心里一直很想把这笔资金转移到欧美等国家，然后由专业的机构帮助操盘理财。但是这么多的资金，进出银行的各个账户，难免会让人知道。自己的公务员身份，很容易让人产生不必要的麻烦和误会，如何在保密的情况下转移资金是首先要解决的问题。

通过家族的商业关系，蔡先生与某家跨国外资银行总经理相识了。在闲谈中，这个美国人就直接告诉他，只有私人银行的服务才能满足他的理财需求。后来，蔡先生又与这家银行的总经理多次沟通联系，终于确定要将资金转入这家银行，由他们的私人银行部门帮助操作理财。

为了保持高度的保密性，蔡先生的客户关系被直接转到了总部，由私人银行亚太区部门负责联络和理财。这个亚太区团队由15个私人银行专家和10名左右的专家组成，私人银行家每个人都负责一个国家或地区的客户管理，专家团队则负责各类信托、设立离岸账户、艺术品鉴赏、名酒鉴赏和房地产交易等方面的特殊理财事宜。蔡先生的项目负责人就是Sandy ，一位资深的华裔私人银行家。

接到相关部门的通知后，Sandy立即与蔡先生通了电话，了解相关事宜。通过沟通，Sandy知道可能会有1亿美元的资金需要投资到全球。这个客户值得“到府服务”。三天后Sandy飞往台北，直接与蔡先生面谈了解他的理财需求，并带去了必要的表格和各类手续文件。最后她还要核实蔡先生的各种资料和身份，最重要的是核实资金的来源及合法性。这是私人银行“认识你的客户”（KYC）业务环节极其关键的一个步骤。

如此大的资金量，Sandy既兴奋，又有些后怕。Sandy兴奋的是，蔡先生是个超级大客户，如果他最终成为银行的客户，将直接关系到年终分红。让她感到后怕的是，蔡先生是个公务员，这么多的钱是否为非法所得？

这不由得让她想起了前一段时间，同事Jack因为替客户打理非法资金而锒铛入狱的遭遇。这个客户隐瞒了自己的资金来源，实际上是一批交易资金。Jack 不仅帮他开立了银行账户，而且开立的是瑞士密码账户。当客户案发后，警察在其家中发现了很多伪造的身份证和护照，并且找到了很多关于这家外资银行的文件，其中就涉及瑞士的密码账户的一些“莫名其妙”的文件。警察要求Jack提供相关文件，配合调查，Jack仅仅提供了部分资料，因为他如果将各类客户资料全部提供，也意味着他还同时触犯了瑞士银行的保密法。即使配合调查，全部披露，他也将因为受到这类的客户牵扯，违反了瑞士刑法的尽职原则，而要入狱一年。

想到这些，Sandy提醒自己要打起十二分的精神去辨别这个可能是自己职业生涯“滑铁卢”的客户。同时，蔡先生也边喝茶边等着银行为他安排的私人银行经理Sandy，好跟她详细描述自己的理财需求。

低调敏感的超级富豪

走进蔡先生的私人办公室，典雅简洁的风格，十分安静, Sandy与蔡先生握了握手，落座后互致了问候和辛苦之类的寒暄之词。蔡先生又一次详细地询问了私人银行的服务范围，Sandy如实解释道：“我们的私人银行服务包括存款、全球基金投资、个人信托、资金转账、离岸账户开立、房地产管理、艺术品鉴赏拍卖和奢侈品消费，等等。但是不包括不明来源资金的管理和投资。”

蔡先生微微笑了一下，然后说出了Sandy的顾虑：“你肯定很好奇，我会有这么多的钱，而这些钱是不可能靠薪水积累起来，那这些钱是怎么来的？这一点你可以放心，因为我们家族在台湾乃至全世界都有一些产业，我的许多亲戚都是直接的管理人和投资人。所以，我也间接持有家族里一些企业的股份，每年都会有一些分红，几十年积累下来，资产和现金的数量也非常巨大。由于我本人是高级公务员，这么多的钱是很敏感的，所以，不便直接打理这些财产，多年以来很多的资金都在银行躺着。但是我希望由一个专业的管理机构来打理这笔财产，要保密性很强，最好隐藏我本人的身份，还要能有良好的回报，这就是我的理财要求。”

蔡先生边说边把已经准备好的、能够证明资金来源的各种分红证明和股东证明，一一拿出来给Sandy看。Sandy看得眼花缭乱，这才相信了这个隐秘富豪的话。随后的两天，Sandy拜访了蔡先生的豪宅，各个家族产业的公司和工厂，并详细调查了蔡先生的工作履历，还没有发现任何关于资金不明来源的线索，对于其他分布在世界各地蔡先生投资参股的企业，只有等到回到总部，由公司去调查合法性，才能最终定下来能否管理这个客户的资产。

对于蔡先生这种海外开户的超级客户，这个过程比较漫长，需要等三个月左右，因为要出报告，还要与老板讨论这个事情的各种可能性，程序复杂。Sandy不敢确保三个月后自己是否还能管理这个客户。

在台北的期间，发生了一件特殊的事情让这个过程变得简单了。原来Sandy负责的另外一个富豪客户与蔡先生非常熟，还是他无意中向蔡先生推荐他们的私人银行，而且愿意做推荐人。银行内部有个政策“经过名人和有价值的老客户推荐”的新客户，可以免去客户身份证明和背景调查。这样，程序便大大简化了，各种关系也能顺利通过审核，保密性的要求又进一步得到满足。最终，Sandy帮助蔡先生成为私人银行的超级客户，蔡先生被建议以家族里的律师名义开了个海外支票账户。

曲折的“乾坤挪移”

蔡先生的理财需求是投资理财保持高度的保密，并且能够获得较高的投资回报。最佳理财策略首先是严格的保密，然后才进行各种风险投资。Sandy采用了三重保密的方法帮助蔡先生实现了秘密的资金转移、秘密投资和规避税收等理财需求。

蔡先生在台北的存款先是从其个人名下，转到一个家族外的公司合伙人在Sandy所属银行的台北分行户头上，然后再由该合伙人分次分批开立本币支票，然后转交到台北分行的负责人那里，然后再由银行网络传到总部，这样，资金就顺利到了美国。Sandy的资金保密工作才刚刚起步，美国也不是一个能够保证资金高度安全保密的国家。

因为在美国，如果牵扯任何大小司法调查，超过1万美元的交易就必须要如实报告，那么，蔡先生的账户信息就会泄露，这还不够保密。如果使用离岸银行就可以有效规避这点。大多数的离岸银行都有在任何条件下保守客户信息秘密的法律，即使有司法调查，也不能获得客户信息，而且有各种免税措施和法律保护。世界上很多银行都利用这些离岸金融中心规避税收和保护投资人信息等。Sandy 下一步就要将蔡先生公司的资金合法合理地转入这些地区。

在众多的离岸金融中心里，Sandy选择了开曼群岛作为蔡先生的资金管理中心，这个国家似乎是最好的选择，因为不征收所得税、资本利得税、公司税和遗产税，资金还可以在全世界随意转移。这样，不仅规避了各种投资收入所得税，而且解决了蔡先生家庭的遗产税问题。

对于隐藏个人财富信息的最主要途径是建立私人投资公司。很多私人银行机构根据离岸地的法律规范注册一些壳公司，这类地区的公司通常不需要公布企业股东的构成资料，也不需要公布资产负债情况，当地法院甚至会阻止当地银行向外国相关的法律机构和政府提供公司的真实资料，而且这些离岸金融中心都与主要经济大国签署了避免双重征税的条约，对于投资所得收入也不必缴纳税收或者缴纳的比例极低。

Sandy接着在开曼群岛帮助蔡先生注册了6家公司。主要的母公司是BWT投资公司，另外的5家公司都是这家公司的主要股东和董事成员。而A公司作为母公司的主要大股东，资金收入主要来源于美国银行的中转账户，这个中转账户是联系台北和离岸公司之间惟一的资金中转点，这个账户的作用巨大，一方面从台北汇出的台币会在这个账户自动转换成美元或其他投资外币，然后再转向离岸公司；另一方面，蔡先生个人的收入和公司名义的收入都可以存入这个账户，也就是“公私”收入都接受。在这个资金转移的过程中，蔡先生的名字仅仅在开曼群岛的公司股东上和银行账户上出现，当地银行的严格保密法，将不会让任何人知道他的名字，这样就确保了身份不会被暴露。

这样，难道就足够保密了吗？不，世界上还有一个保密天堂，那就是瑞士。瑞士的银行保密法举世闻名，异常严厉，如果某个银行家泄露了客户账号的真实身份，那他可能因此锒铛入狱。当然，并不是每个人都能获得密码账户的。所以这次，Sandy 又将资金转入了银行在瑞士的分支金融机构里，开立了密码账户，在银行账户上的名字是开曼群岛的BWT公司，但是账户真正属于谁，公司属于谁，没有任何人能调查出来。

蔡先生认为这样已经足够保密了，但是Sandy解释，为了避免在一个银行账户上出现太大的资金，引起法律和金融机构的特别监管，还需要分散存储在5个不同的瑞士银行，以BWT公司名义开户的其中一家银行的投资账户，作为主要基金的出入口，万一资金不够，再从别的银行账户调入资金。

在瑞士，各种投资金融机构比较健全，适合各种投资活动的进行。前期蔡先生的这些资金主要用于风险系数不高，相对稳健的外汇投资和隔夜拆借，伦敦市场的高利率回报是比较稳妥的。所以，在随后的一年里，这些资金频繁往返于伦敦和苏黎世，获取了大量而稳健的投资回报。

总之，私人银行的这类高度保密理财服务，对于蔡先生这类资金来源合法合理的富豪客户而言，是极尽细致、体贴入微的。但是对于很多非法所得，如交易、军火走私和恶性的巨额公款贪污，这类的理财服务很容易成为罪犯的高级洗钱手段。一旦事发，最终遭殃的不仅是罪犯，还有私人银行家和金融机构，不是被判入狱，就是面临巨额的罚款及信誉的丧失。

瑞士的相关银行保密法规定

1.任何人试图泄露委托给他的秘密信息，或者管理者、管制人员、雇员、管制人员、清算人、银行委员会成员及代表、公开审计公司的管理人员或雇员在职权范围内知道的信息，或者诱使他人侵犯隐私，都将被处以最长6个月或最高5万瑞士法郎的罚款。

2.如果因为疏忽做出以上行为，将处以最高3万瑞士法郎的罚款。

3.在管理或雇佣关系或者专业任职结束后，对隐私的侵犯仍应受到处罚。