采购管理风险及防控精选(五篇)

序言：作为思想的载体和知识的探索者，写作是一种独特的艺术，我们为您准备了不同风格的5篇采购管理风险及防控，期待它们能激发您的灵感。

篇1

关键要：物资采购；廉洁风险；防控措施

本文针对石油企业物资消耗种类多、专用性强、采购资金量大的客观实际，结合物资采购存在的廉洁风险，制定切实可行的防范措施，对于有效防范物资廉洁风险，保证物资采购供应工作依法合规运行，确保采购物资质量，降低物资采购成本，提高企业经济效益都具有十分重要的意义。

一、石油企业物资采购廉洁风险面临的现状分析

（一）石油企业物资采购的特殊性给物资采购廉洁风险防控带来了困难

石油企业的生产所需物资具有技术复杂、专用性较强，部分物资压力等级高、易燃、易爆等特点，因此对采购物资的质量和安全性能要求比较高，部分物资通过公开采购的方式，易产生采购人员与供应商串通，产生腐败问题，从而导致采购物资质次价高问题，影响企业的安全生产，影响企业经济效益和石油企业的形象。

（二）高度集中统一的物资采购管理体制增大了物资采购廉洁风险管控难度

当前，石油企业普遍实行“归口管理、集中采购”的物资采购运行模式，按照物资属性，实行分级采购，对于关键重要物资、资金量大的批量物资实施集中统一采购，一般物资、零星物资由使用单位自行采购。分级采购后，发挥了批量采购优势，提高了工作效率，节约了采购资金，同时也应看到，增加了集中采购人员的权力，也相应增加了企业的物资采购廉洁风险。

（三）物资采购供求关系的变化给物资采购廉洁防控带来困难

目前，我国的物资供应市场绝大多数物资买方市场，采购人员变为供应商竞相拉拢腐蚀的对象。因而，物资采购业务人员中发生的违法、违纪问题相对比较突出。

二、石油企业物资采购存在的主要廉洁风险点

根据石油企业物资采购现状，结合物资采购业务流程，梳理出物资采购工作中存在的主要廉洁风险有以下几个方面：（一）物资采购管理制度不健全，导致运行不规范带来的违规采购风险。（二）物资采购权利过于集中、自由裁量权过大，导致权利滥用产生腐败问题的风险。（三）物资采购方式选择不合理，导致采购的物资质次价高，给石油企业带来经济损失的风险。（四）采购人员串通供应商，导致损公肥私的腐败问题带来的风险。(五)物资采购质量把关不严，导致采购物资质量不合格带来的安全事故风险。（六）物资采购监管制约机制不完善，诱发物资采购及管理人员行为失范的风险。

三、石油企业物资采购廉洁风险防控措施

针对识别出的风险，石油企业物资采购廉洁风险防控应坚持以合规合法采购为核心，不断加强物资采购廉洁防控体系建设，明确物资采购各岗位工作人员的职责和权限，规范物资采购业务流程，逐步建立起有效的物资采购监督、制约运行机制，有效地防范物资采购廉洁风险。

（一）完善物资采购防控制约机制，防范违规采购风险

建立物资采购防控制约机制。石油企业物资采购应实行“管采分离、采办分离、分级采购、专业部门参与把关、审计部门参与过程监督”的相互制约、相互监督的物资采购运行机制。企业管理部门负责石油企业物资采购监督管理工作；物资采购部门负责集中物资采购工作；专业技术部门负责集中采购物资的技术审查；审计、监察部门负责集中采购过程的监督，从而建立起职责清晰、相互制约的风险防控运行机制。

(二)梳理业务流程，加强关键环节风险防控

持续推进廉洁风险防控工作，根据物资采购业务实际，梳理物资采购流程和权力清单，从物资采购计划编制及审批、采购方案制定及审批、采购实施（招标、商谈）、物资采购结果的编制及审批、入库验收（检验）、仓储、供应、使用、质量反馈、责任追究全过程进行梳理，理清工作流程，查找风险点，针对工作流程中确定的风险点，进一步完善《物资管理业务内控与风险管理手册》，通过过程控制，有效防范腐败行为的发生。

（三）实行分级采购管理，避免权利滥用产生腐败问题

1、分级采购，避免权利过于集中。石油企业对物资采购实行目录管理，进行分级采购：对于集团石油企业一级物资，由各使用单位严格按照集团石油企业采购结果执行，通过《中国石油物资采购管理信息系统》实行目录点击采购；对于采购资金量大的大宗物资、在石油企业范围内能形成批量的通用物资以及涉及安全的一级以外的其他物资，列入石油企业“三集中”二级采购物资目录，由石油企业物资管理部集中组织采购，各单位严格按照川庆石油企业采购结果执行，实行目录式采购；对于采购资金量小和采购品种繁杂、不能形成批量的一级和二级目录外的零星物资，列入授权采购物资，由各单位自行组织采购。物资管理部日常加强对各单位进行监督检查，避免各单位越权采购。2、“三集中”采购物资实行专家会审制，进行集体决策，避免个别人员人为因素影响采购结果。石油企业集中采购物资先由使用单位对拟采购物资的技术要求、供应商资质要求和采用的采购方式等提出建议意见，然后由石油企业机关专业处室以及法律、财务、质量等处室专业人员组成专家组，对采购方式、供应商资质、技术要求、评分办法及评分标准、入围供应商确定的原则等进行评审，作为制定采购方案和招标方案的依据，通过集体决策，避免因个人决策权利过于集中、自由裁量权过大导致权利滥用产生腐败问题的风险，保证采购方式的合理性、采购结果的公平性。3、严格采购方案审查把关，避免采购方式不合理带来的风险。机关专业处室共同参与物资技术方案、采购方案和招标方案审查把关，从而保证采购方案的合理性。

（四）推行公开招标，实行“阳光”采购

1、合理选择采购方式，大力推行公开招标。石油企业物资采购管理办法明确规定：“物资采购原则上采用目录式采购和招标采购方式。不满足目录式采购和招标条件的可选用竞争性谈判、询价采购和单一来源谈判采购等方式”；在实际采购工作中，对于满足招标条件的物资，尽量实行公开招标采购；对于采购批量超过100万元，不能实行招标采购的，对拟采购物资的名称、金额、采取的采购方式、选择的供应商以及不能招标的理由等信息在《中国石油招投标网》和《中国采购与招标网》上进行公示，公示无异议后，严格按照规定程序申报《可不招标审批》，经石油企业主管领导审批后，方可申报非招标采购方案。2、成立专业招标机构，实行专业化运作，实现“阳光”采购。石油企业成立招标中心，负责石油企业集中采购物资的招标工作。3、加强对招标方案和招标文件审查，提高招标工作质量。对“三集中”物资招标方案和招标文件实行“会审制”，提高招标方案和招标文件质量，确保招标结果公平、合理。4、合理组建评标委员会，保证评标结果公平合理。注重评标委员会的组建，通过石油企业评标专家库随机抽取评委，并对评委采取保密措施，在招标前一天抽取评委，防止评委与供应商串通，避免暗箱操作、泄漏标底等违规行为。

（五）深化廉洁风险防控，推进物资采购“阳光”建设

1、严格按照《中华人民共和国招标投标法》、中国石油集团石油企业、川庆石油企业物资采购管理规定实施石油企业“三集中”物资采购，确保物资采购规范运行。2、加大公开招标力度。凡具备公开招标条件的物资，全部进行公开招标，做到“公开、公平、公正”，实现“阳光、透明”采购，确保满足招标条件的物资招标率达到100%。3、推行网上采购。运用电子信息技术，逐步通过《中国石油物资管理信息系统》实行网上招标，减少与供应商直接见面机会，防止暗箱操作。4、实施集中采购。坚持推进物资“三集中”采购，充分发挥批量采购优势，努力降低采购成本。

（六）加强采购、采购管理人员管理，避免腐败问题带来的风险

1、注重采购人员的配备。在《物资管理业务内控与风险管理手册》中，明确了物资管理部各岗位人员的学历、专业背景、工作经历及经验、综合素质等要求，同时，选择有责任感、政治素质强、党性强、纪律性强的人员，配备到物资采购及采购管理岗位；对于招标中心人员的配备尽量取得招标师资格的人员中选聘。2、加强采购人员的日常教育，做到警钟长鸣，防患于未然。一是加强物资采购人员业务知识和采购法律、法规的学习、培训；二是要求物资采购人员严格按照管理制度执行；三是日常加强对采购人员的廉洁自律教育，培养物资采购人员的廉洁自律意识，避免物资采购人员腐败问题带来的风险。3、实行轮岗制。定期对关键岗位采购人员进行岗位轮换，避免采购人员长期在同一业务岗位上经常与供应商交往而发生腐败问题。

（七）严格把好物资采购质量把关，避免不合格物资带来的安全事故风险

1、严格把好选商入口关。对于石油专用物资，在选择供应商时，要求须具备中石油物资采购准入资质；对于部分技术性强，质量、安全要求高的石油专用物资还需具备技术准入、质量认可、HSE准入资质。2、专业技术部门把好采购物资技术关。物资采购前，根据物资专业属性，按照职责分工，分别由专业技术对物资标准、技术要求进行审查。3、合同中明确质量条款。签订物资采购合同时，明确采购物资的质量标准、技术要求和验收标准，以及发生质量问题的处理措施。4、加强采购物资质量抽查。石油企业每季度开展物资质量抽检，对抽检中发现的不合格物资，立即停止采购，及时做好退货处理，并暂停供应商的交易资格。

（八）建立完善的物资采购监管制约机制，避免物资采购及管理人员行为失范的风险

1、为保证物资采购过程规范运行，避免不合规现象发生。在物资招标、商谈采购全过程派专人进行现场监督，保证采购过程公平、公正。2、公开招标信息，增强透明度。对公开招标项目，在《中国石油招标投标网》和《中国招标投标网》同时招标公告，向社会公开招标信息，畅通潜在供应商参与投标的渠道，并对招标结果在这两个网络进行公示，接受供应商和相关人员的监督，若供应商对招标结果提出异议或投诉，进行合理的处理，并以此为契机，及时整改招标工作中存在的问题。

（九）落实责任追究机制，有效防范风险发生

1、畅通物资采购廉洁举报渠道。以实名或者匿名的方式，通过各种途径反映物资采购、管理方面的不廉洁行为和事件，打造物资采购管理廉洁风险防控阵地。2、建立责任追究制度。对于发现物资采购中出现的腐败问题，逐级追溯问责，对责任人进行责任追究，严格处理。

四、结论与建议

石油企业物资采购工作，通过构建物资采购廉洁风险防控体系，完善物资采购管理制度，明确物资采购各岗位人员职责，抓好物资采购关键环节的廉洁风险防控，加强对物资采购工作的检查考核，有效地防范物资采购廉洁风险，营造良好的物资采购廉洁从业环境，从而形成石油企业物资采购人员“不想腐、不能腐、不敢腐”的格局。

参考文献

[1]胡玉敏;同步防控执法和廉政风险的探索[J];中国监察;2009年18期.

[2]石见元;完善惩治和预防腐败体系有效防范廉政风险和监管风险工作的规范完善[J];中国工商管理研究;2009年12期.

[3]葛平;项目审批环节廉政风险分析及治理[J];中国监察;2010年04期.

[4]谢一帆;关于廉政风险管理的理论思考[J];国家行政学院学报;2010年04期.

[5]祝鹏飞;试析“岗位廉政风险教育”的理念[J];中国监察;2010年10期.

篇2

【关键词】企业采购 内因型风险 防控

采购在企业生产及供应链中占有重要地位。采购成本是企业成本控制中的主体和核心部分。采购与供应管理对利润具有杠杆效应，当采购成本降低一个百分点时，企业的利润将会上升更高的比例。随着市场经济的大力发展，竞争进一步加剧，采购所面对的风险日益增多。强化企业采购风险防控，具有重要现实意义。

一、企业采购风险

风险，是指某一行动的结果有多种可能而且具有不确定性。采购风险是企业所面临的风险之一，指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。采购风险分为两种类型：内因型风险和外因型风险。

内因型风险是指企业在采购过程中由于采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、合同评审、订单处理、验收入库等某个环节出现意外情况，使采购的实际结果与预期目标相偏离，主要包括计划与存量风险、选择风险、合同风险、验收风险、责任风险。外因型风险包括意外风险、价格风险、采购质量风险、技术进步风险、合同欺诈风险。

内因型风险可通过规范管理加以防控。本文主要按照物资采购流程，着重探讨强化企业采购内因型风险防控的方法。

二、企业采购内因型风险控制范围

按照COSO内部控制框架，企业采购内因型风险控制范围可包括：组织采购；对供应商进行评估；合同会签审批；对入库物资的数量、金额及应付账款进行记录；在货到票未到的情况下，对已接收的存货进行暂估入库会计处理；向供货商支付货款。

三、企业采购内因型风险的种类

企业采购内因型风险大致可分为以下五个种类：

（一）计划与存量风险

采购计划安排不合理，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。

（二）选择风险

供应商选择不当，采购方式不合理，采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。

（三）合同风险

未订立合同、未经授权对外签订合同、合同对方主体资格未达要求、合同存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害，合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。

（四）验收风险

验收标准不明确、采购验收不规范、对验收中存在的异常情况不作处理，付款审核不严，可能导致采购物资质量不合格、资金损失或信用受损。体现为在数量上缺斤少两；在质量上鱼目混珠，以次充好；在品种规格上货不对路，不合规定要求；在价格上发生变形等。

（五）责任风险

许多风险归根到底是一种人为风险，主要体现为责任风险。如：由于工作人员责任心不强未能把好合同关，造成合同纠纷；或是采购人员假公济私、收受回扣、牟取私利等。

四、强化企业采购内因型风险防控的主要措施

基于以上分析，强化企业采购内因型风险防控可采取的主要措施有：

（一）健全完善企业采购内部控制制度

健全完善相互牵制的采购内部控制制度。例如，采购与询价两不相容职能，是涉及价格风险的关键控制点，只有对采购与询价两不相容职务实施分离，才能规避价格风险。

（二）加强反舞弊教育，强化考核机制建设，提高业务人员综合素质

加强对员工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强员工法律意识。重视职业道德建设，每年定期开展反舞弊教育，警钟长鸣，提高采购人员遵纪守法意识和综合素质。

强化考核机制建设，引导业务人员按制度采用合理的采购方式，正确选择供应商，科学定价，规范授权审批，严格验收标准和验收程序，培养企业团队精神，增强企业内因型风险防范能力。

（三）源头防控供应商风险

立足于从源头上控制物资质量风险、供应中断风险和价格成本风险，实行统一管理、动态考核、扶优汰劣、分类分级管理的供应商管理。对每个供应商，每项合同的价格、质量、交货和服务热情情况进行考核评价，考核结果每天即时自动更新，实现对供应商的动态、量化考核。根据动态量化考核结果，按物资品种定期供应商业绩排名，向排名靠前的供应商实施定货倾斜，培育主力供应商群体，不断提升供应商整体质量。

（四）加强合同会签和合同台账管理

加强签约监督：审查签订经济合同当事人是否具有主体资格，是否具有民事权利能力和行为能力；审查经济合同主要条款是否符合国家的法律和行政法规的要求；审查经济合同主要条款是否完备，文字表述是否准确，合同签订是否符合法定程序等。加强合同台账管理，统一归档管理，做到合同保存完整齐全。

（五）加强企业采购全过程全方位监督

加强从计划、审批、询比价、招标、签约、验收、核算、付款、领用等所有环节的全过程监督。重点加强计划制定、签订合同、质量验收、结账付款四个关键控制点的监督。

加强内控审计、财务审计、制度考核三管齐下的全方位监督。督促建立健全科学规范的采购机制，全方位规范完善企业采购管理，堵塞管理漏洞。

（六）大力推进公开透明的电子化采购

当前，过程公开透明、信息高度集中的电子化采购是推进采购管理改革、提升采购管理水平的革命性手段。将采购业务全流程嵌入电子化采购平台，实现网上提报需求计划、网上询比价或招标、供应商网上报价、定时开标、网上合同会签、网上跟踪采购质量和进度、网上评价供应商、网上核销合同。电子商务系统网上采购公开业务全过程，实行业务操作分段制衡，最大限度地减少和杜绝暗箱操作，可以实现“决策民主、操作公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的管理理念，业务操作的随意性和人为因素干扰可以有效控制，实现有效控制采购风险。

参考文献

[1] 中央企业管理提升活动领导小组.企业采购管理辅导手册.2012.

[2] 华能国际电力股份有限公司.内部控制手册.2012.

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关键词：高职院校；内部控制；探究与实践

所谓内部控制，是指单位为了合理保证经济活动的合规合法、财务会计信息资料的真实可靠、保护资产的安全完整及通过制定制度、实施措施和执行程序等手段，从而对经济活动的风险进行的防范和管控。

一、高职院校财务内部控制的背景分析

（一）政策背景分析

国务院大力发展、加快发展职业教育一系列文件的出台，为职业教育的发展及经费的投入、激励、管理等方面明确了方向，国家、地方财政对高职院校的经费投入逐年加大。随着高等职业教育的快速发展，高职院校在不断扩大办学规模的同时也面临着巨大的财务压力及风险，对财务内部控制管理工作带来了挑战。

（二）内部控制管理的环境背景分析

2012年起，为规范行政事业单位内部控制工作，提高单位内部管理水平，加强风险防控内部控制体系建设，财政部先后印发了内部控制规范及全面推进建设的指导意见，为各行政事业单位如何建立、加强内部控制建设工作指明了方向。

（三）内部控制管理的现况分析

高职院校内部控制工作中存在的主要问题包括：1.未能建立、健全内部控制管理制度。对资金的管控相对比较重视，但单位内部却没有制订内部控制制度或者是有制度没有遵照执行，导致内控管理不到位、形同虚设。2.对经济业务稽核工作思路不够全面，力度不够。在经济业务的稽核工作上，多偏重于规范化，而忽视对合法性、真实性的监督。3.财务部门普遍存在工作人员数量偏少的情况。人员数量的紧张，导致在工作量强压的情况下，审核报销单据的质量不能保证，同进内控环节未能完全到位。4.单位内部审计效果不佳。审计形式就账查账，经济责任审计报告内容可利用的价值不高，部分学校先离后审、任中不审，使审计监督、检查工作达不到应有的作用和效果。

二、高职院校财务内部控制的防范风险点

A校财务处工作职责主要包括学校行政、基建、食堂、产业公司的预算、核算管理，招标采购管理和收费管理。以工作职责划范围，逐一梳理易发生的风险点有以下7点：

（一）预算管理风险点

预算编制时，未与学校各部门进行充分的沟通，存在未经批准，擅自扩大预算项目或超标准安排预算情况；预算执行时，未在预算批复的范围内进行开支，存在隐瞒、挤占、截留、挪用专项资金情况，决算编报不能保证真实、完整、准确、及时。

（二）核算管理风险点

单位内部不规范经济业务审批权限及流程；账务处理时关键岗位缺失，会计日常记账、月末结账不及时，不遵守相关会计制度，导致会计信息失真；有规定不执行或者超预算计划审核批准经费支出；往来款项结算不清；超标准开支。对资金管理未建立日常管理制度和定期清查机制，不能保证资金的安全完整。

（三）招标采购管理风险点

政府采购预算及计划申报随意性；未规范组织、实施相关政府采购程序；未按照规定对采购业务的档案进行建档留存。

（四）收费管理风险点

收费项目未按规定进行审批及公示；未按规定使用票据；未按规定将收、支分离。

（五）票据管理风险点

票据管理松散导致票据丢失；票据核销时，未经程序私自销毁票据；私自印制票据以隐匿收入。

（六）岗位设置风险点

不相容岗位未分离。

（七）信息化工作风险点

财务数据未按时保存，电子档案未异地保存；财务系统使用人员未妥善保管密令；使用带病毒U盘等移动数据存储器上财务系统。

三、高职院校财务内部控制措施

A学院以财务视角，从制定制度、完善现行财务环境，实施措施加强财务内部风险管理、项目管理、招标采购管理、收费管理，执行程序加强信息公开与监督着眼，进而加强了财务内部控制管理工作。

（一）健全制度建设，完善财务环境

A学院财务部门在着手构建财务内部控制建设工作以来，从对经费的管理、审批及报销流程、学生收费、项目立项及招标流程等进行了修订了工作，进而了《招标采购管理暂行办法》、《招标采购专家库管理暂行办法》、《关于招标采购管理办法的补充规定》、《采购项目招标工作操作流程》等相关财务制度，以制度为抓手，规范学校经济活动行为，明确了经济活动执行的流程。

（二）明确报销规定与流程，防控会计核算风险

根据《事业单位会计准则》、《高等学校会计制度》等会计准则制度，正确使用会计核算科目，真实反映会计活动信息，全面审核各类单据，从票据的合规性和审批程序的完整性认真审核，对不合规的票据坚决不予支付。

（三）分离不相容工作，防控岗位设置风险

针对风险岗位，A学院采取重点监控措施，对不相容的工作岗位进行分工负责控制。例如：银行出纳与银行对账工作分工负责，减小银行资金收付账务风险；要求现金出纳日日填写资金盘点表，由审核人员对现金进行定期、不定期盘点检查，盘点记录留档保存；银行余额调节表制作人员与银行资金管理人员分离设置、银行预留印章分离控制、票据领用专人负责控制等。同时，财务部门内部进行定期、不定期的轮岗。

（四）确立项目管理制度，定期公开财务信息，防控预算管理风险

在项目库管理工作的基础上，明确了项目的立项程序，确立了项目申请两级评审制度。由职能部门对项目的必要性、可行性进行初次排序评审，由财经工作领导小组对初次排序评审后的项目依类进行二次评审，确保项目的科学性、完整性，保障项目选择上的公平、公正、公开。建立项目预算执行与政府采购进度联动推进机制，定期在学校内公示招标采购及项目资金执行进度，在学校层面会议上进行通报，自上而下的对项目执行进行监督和督促。

在财政规定公开经费情况工作基础上，A学校实行二级学院、重点职能部门预算执行情况、重要事项公开制，健全民主管理推进校务公开。

（五）严格招标管理，防控招标采购风险

招标采购过程中严格执行国家、省、市、学院招标采购制度，成立招标委员会、建立专家库、引入外部咨询论证机制，同时对招标过程进行严格把关。

（六）规范收费管理，防控收费管理风险

明确岗位职责和权限，调整岗位设置，确保不相容的岗位相互分离、相互监督、相互制约，强化内部监督，保障收费工作的安全。收费工作全面实行公示制度，通过学校网站、收费公示栏等各种渠道对收费项目、标准和依据进行公示。

（七）根据财务信息化建设情况，防控信息化管理风险

异地留存、备份财务数据，按规定定期、不定期检查；财务系统使用人自行设置密令，定期修改；禁止使用带病毒U盘等移动数据存储器上财务系统。

（八）细化岗位工作标准，排查风险

深度剖析财务内部岗位，对岗位工作完成标准及时间标准进行要求并逐一细化，从而并通过定期、不定期进行周工作总结及学习，全面提升从业人员素质，为加强学院财务管理奠定坚实的人才基础。

四、对于财务内控管理工作的建议

（一）强化经办部门财务意识，把好业务每一关

工作中，宣传财务管理、内部控制知识，加强各部门负责人的财务管理意识，强化责任，对财务报销业务的真实性负责，切实把好关、负起责。

（二）强化要求预算方案的准确性

建议引导需求部门在提报项目前充分做好项目的考察和论证，加强各部门之间的沟通协调，根据学校发展，做好项目前期规划，减少变更，提高执行效率。

综上，在风险管控视角下，以制定制度、实施措施、执行程序为手段，以加强财务内部控制管理工作为契机，进一步推进高职院校内部控制体系建设工作的有效开展。

参考文献：

[1]刘正兵.基于财务风险管控视角的高校内部控制框架体系构建研究[J]. 苏州大学学报（哲学社会科学版），2013（2）：120-124.

[2]何军.高校财务内部控制中存在的问题及对策探析[J].财会研究，2011（2）：50-51.

[3]刘素梅.高校财务内部控制研究[J].财务与金融，2011（1）：91-95.

[4]高庆峰.高等学校内部控制建设问题与对策[J].会计之友，2013（2）：128.

[5]王文明.完善我国高校财务内部控制策略探析[J].会计之友，2014（36）：107.

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[关键词]物资采购；对标；采购管理

[DOI]10. 13939/j. cnki. zgsc. 2016. 06. 050

国务院国资委决定自2015年起，从中央企业采购管理体制、采购管理机制、集中采购、招标规范管理、供应商管理、采购管理基础工作6个方面，全面开展采购管理提升对标工作。虽然经过多年探索，中国石化集团建立了集中统一、科学理性、公开透明的采购管理体系，保障了生产建设物资的安全、及时、经济供应，但对照国务院国资委提出的采购管理专项提升对标指标，还有相当大的提升空间。

1 选择正确的对标目标

国资委将物资采购过程中包含的物资采购管理体制等6个内容按照每一个评价标准分列为三个层级，分别是先进水平、良好水平、达标水平，并对每一个层级都列出了详细的评价内容。中石化集团为进一步提高物资采购管理水平，结合本企业实际情况，最终确定要立足先进水平，使物资采购管理工作走在中央企业前列。

先进水平是评价要素中最高层级，主要内容包括：一是要巩固完善集中统一的物资采购管理体制；二是建立运行高效、风险可控的采购业务运行机制，公开采购率达到85%以上；三是集团化采购规模、质量和效率显著提升，集团化采购率达到85%以上；四是规范招标，依法招标，项目招标率100%，电子招标率达到80%以上；五是供应商动态量化考核率达到95%以上，质量管控覆盖率达到90%以上；六是信息系统功能完备，全面集成，电子化采购水平居中央企业领先水平，网上采购率达到95%以上。

2 不断完善物资采购管理体制

坚持一个整体，集团上下全面实施“归口管理，集中采购，统一储备，统一结算”，形成科学合理的物资采购管理体制。油田企业、炼化企业、专业公司继续巩固集中统一的物资采购管理体制；科研院所、销售企业必须理顺物资采购管理体制，加快推进归口管理；涉外企业要加快海外物资采购归口管理，进一步研究制定中石化海外物资采购管理制度流程，推进海外项目电子化采购，整合海外物资供应商资源，强化海外物资采购监督。

3 理顺物资采购运行机制

3. 1 建立科学高效的采购业务运行机制

建立管理制度、业务流程、岗位职责三位一体的标准化采购管理制度体系，将制度流程固化到信息系统，让岗位人员刚性执行，规范采购行为，公开采购率达到85%以上。坚决实施采购专业化分工流程化操作，按照采购业务决策、执行、监督相分离，采购过程分段制衡、自动纠偏的要求，将供应商选择权、价格确定权与货款支付申请权分置，实行不相容岗位的分离，加强各采购环节间相互监督制衡。

3. 2 建立重大风险防控机制

以采购业务流程为基础，分析内外部环境，全面梳理和识别各业务环节存在的风险，明确责任岗位。对风险的重要程度进行评估，对其发生的可能性和影响程度进行分析，评估各项风险等级。针对存在风险的业务环节，以内部控制为基础，结合现行管理制度完善风险应对措施，确定风险监控指标，提高风险防范能力。推进风险管理、内控管理融入日常采购业务，加强内控管理体系建设，通过内控检查与考核，动态评估各类应对措施的有效性，跟踪监控指标变化，做好风险预警和应对。

3. 3 构建先进的采购管理绩效考核体系

首先要明确指标，根据不同板块，不同规模，不同企业性质特点，按照量化、促进、引导、提升的原则，合理设计绩效考核指标。其次要科学考核，要运用大量数据、云计算等手段，构建科学的绩效考核模型，建立信息化绩效考核体系，实现数据存储、采集和绩效考核电子化。最后要持续提升，开展绩效指标的横向对标与纵向对照，指出短板，找出落后，针对性制定改进措施，不断提升管理水平。

3. 4 大力推进公开采购

不仅要依法公开招标采购，应招必招，而且依规主动开展公开招标采购，能招尽招，依法必须招标项目招标率100%。坚持公开询价采购，推行公开竞价采购，积极开展开门采购，在采购活动中，邀请生产、工程、设备、技术、审计、监察、法律等部门及用户参与采购策略研究、供应商现场考察、重大合同商务谈判、过程控制等关键采购环节，建立相关部门共同参与采购过程的开门采购机制。

4 全面推进规范招标

4. 1 大力推进招标工作标准化

制度流程标准化，在集团公司物资采购招标投标管理委员会指导下，建立健全招标采购管理制度流程，在实际操作中持续优化完善，不断规范招标管理。招标操作标准化，招标人和招标机构必须严格执行招标工作标准化的制度和流程，规范招标公告和招标文件，认真进行资格预审，按程序组织开评标，不断规范招标操作。

4. 2 全面推进招标工作电子化

建立和使用电子招标平台，招标采购实现全过程电子化操作，在网上完成公告、标书下载、招标、专家抽取、开标、评标、定标等招标操作。招标过程要公平公正，公开透明，记录在案，永久追溯。电子招标率达到80%以上。

4. 3 加大招标管理工作力度

一要强化招标意识。认真遵守国家招标投标法律法规与集团公司有关规定要求，积极创造条件推进招标采购，不断扩大集团化采购与企业自行采购物资招标比例，招标采购率达到70%。二要防控招标风险。规范招标委托，提高招标方案编制质量，科学设定评标标准及淘汰原则，避免高价低质资源中标。三要加强招标监督。完善招标监督机制，通过在线监控、现场检查、效能监察等方式对招标工作进行全方位监督，规范招标采购。

5 加强供应商管理与合作

5. 1 建立健全供应商管理体系

适应集团公司大力推进公开招标采购的需要，修订完善供应商管理制度，并固化到供应商管理系统，实现供应商管理制度化、制度流程化、流程信息化。有序敞开供应商服务大门，将资格预审与资格后审相结合，优化供应商现场审查标准和流程，引导优秀供应商主动参与采购，最大限度满足采购需要。

5. 2 优化完善供应商动态量化考核

一是优化现有供应商动态量化考核指标体系，结合供应商整体实力指标和履约情况指标，科学反映供应商的整体绩效。供应商动态量化考核率达到95%以上。二是优化考核方式，企业物资供应部门、使用部门，对供应商整体实力和供应产品的质量、交货、服务、性价比进行实时评价，提高用户满意度。三是根据对供应商动态量化考评结果，实施供应商星级管理，动态调整供应商星级级别。

5. 3 加强采购质量管理

一是建立采购质量管理体系，设立机构，配备人员，添置设备，建立制度流程，规范质量管理。二是加强供应商质量控制，从供应商原材料质量、生产质量、管理质量等方面加强质量控制，延伸管理供应商的供应商。三是要加强质量考核，按照安全供应、及时供应、经济供应的理念，全生命周期加强质量考核，确保采购质量管控覆盖90%以上。

6 提高集团化采购比例和质量

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构建惩防体系是我党在新时期从根本上推进反腐倡廉工作和党风廉政建设的基本方略。政府的招投标和采购一直是全社会关注的重点领域,各级党委和政府也非常重视这方面的问题,并制定了一系列法律法规来对招投标工作和政府的采购活动进行规范。在党和政府的正确领导下,我国的招投标工作和政府采购活动一直不断地完善和进步,电网公司物流招标活动的规范化意识也在不断提高,采购程序也得到了规范,规模不断扩大,资金节约方面也有了明显的成效。惩防体系在电网物流招标工作的运用中取得了很大的成功:随着监督机制和廉政教育的不断完善和加强,惩防体系建设逐渐深入人心;供应商的评估体系也得到完善,有效地保障了电网物流招标采购质量;高程度的信息技术的应用,也提高了物流内部招标采购管理工作的效率。但是我们也要看到,目前在电网物流招标工作中存在的问题。

二、现阶段物流招标工作中存在的问题

1.企业采购配置缺乏一定标准,难以形成规模化的采购,成本高

要想充分发挥集中采购的优势,扩大集中采购的规模,就需要政府将国有企业采购货物的标准纳入规范范围。目前,由于企业的采购配置缺乏一定的标准,使采购过程中的物资名称和需求描述很混乱,采购机构想要形成规模化的采购有一定的困难。并且同类货物的采购次数多、批量少,也是增加采购成本、降低采购规模和采购效率的主要原因。

2.监督力量仍然处于相对薄弱的状态,监督机制有待完善

电网公司作为推进我国国民经济建设的主力,在构建惩防体系方面的任务非常艰巨。但是,现阶段很多电网企业的监察部门的工作还很不完善。有的公司在纪检部门的人员配备很少,人员素质也有待提高;甚至有的公司还没有设立专门的监督机构。比如,有些公司的监察人员参与到招标采购活动的执行和决策中去。不仅要负责采购活动,还要负责采购内容的监督和检察。过大的工作量就导致他们没有时间进行深层次的监督工作,这对于公司的发展起到了很大的限制作用。

三、进一步加强对物流招标工作中反腐倡廉机制的监督和管理措施

1.发挥教育的基础作用,加强物资招标工作中的党规党纪教育

一方面,公司每年都要定期开展为期一个月的党规党纪教育月活动,引导各级干部自觉遵守党的政治纪律和组织纪律,将十和南方电网公司反腐倡廉建设工作的会议精神深入的贯彻下去,加强爱国主义教育和党性修养。重点解决一些领导干部在思想上、工作上以及生活上的一些作风问题,增强他们防腐拒变和廉洁自律意识。另一方面,严肃党规党纪,加强作风建设,提高政策的执行力度,始终把维护党规党纪工作放在首位。对党意识不强、没有按照办事的人以及违章党纪规定行为的人要予以坚决的纠正,以确保党的纪律性和规范性。

2.将反腐倡廉机制实践落实到各个部门,使其标准化、规范化的运行

在强化企业员工的反腐意识之后,在落实实践工作中,我们采取化整为零的方式,将反腐工作责任和任务分布到各个部门去。各个相关的责任部门都要严格的按照反腐工作规程展开工作,力求将反腐倡廉建设融入到管理、业务以及各部门的日常工作中去。最后,公司的纪检监察部门要对各个负责部门的效果是否满足要求进行检查和评估。

3.加强惩防体系建设,充分发挥各部门的联合

监察作用,将反腐倡廉工作进一步深入贯彻反腐倡廉工作要想取得成功,建设一支精通业务、廉洁高效,并且相对独立的纪检监察队伍是关键。鉴于我国现在企业纪检监督工作人员业务能力和素质相对较低的情况,我们要结合电网公司招标采购活动中的采购人、供应商和机构等多方面的实际情况,建立一个能够充分对多方当事人进行联合监督工作的纪检监察部门。通过纪检监察部门对采购活动中的腐败环节和源头进行预防和监督,达到未雨绸缪、防范于未然的效果,切实的推动防腐倡廉工作的深入开展。

4.加强工作的惩处,深化纠风和行风建设

对于各级管理人员的贪污受贿、腐化堕落、、以及违规交易等造成国有资产流失的事件进行严肃的调查和查处,并依照法规法纪追求违纪人员的责任。在预防腐败行为的工作中,我们可以在电网公司中推行“双合同制”。即员工在签订经济合同的同时还要签订廉洁合同,建立诚信档案,这样会使企业的信用体系得到完善和提高。

四、加强招标采购活动中的廉政风险防控和管理

电网公司物流招标采购管理管理中可能出现的风险环节主要包括制订招标计、编制招标文件、招标公告、组建评标委员会以及评标等,主要风险点为招标采用邀请招标;招标文件的条件限制不合理或者投标人遭受歧视待遇;内部人员与投标人勾结,泄露与招投标有关的信息;评委名单被泄露或者评委抽取不规范等问题。针对这几个风险点的风险情况,结合《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》以及《中国南方电网有限责任公司物资招标采购管理办法》等法律法规,我们可以采取以下防控措施:招标工作采用公开招标的方式;对招标项目进行严格的审查,严格执行上级领导的有关规定,加强物资部门的监督和检查工作;加强对招标文件的审查工作;加强对招标采购工作人员的思想教育工作,严格执行保密制度,提高他们的业务素质;对于招标、评标和定标工作实行分离原则,严格执行规避制度。在进行廉政风险防控工作中,各个部门都要参与进来,每月填报廉洁风险防控执行单。纪检监察部门要不定期的进行监督检查,进而全面实现廉政风险管理的贯彻与落实。